+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2019 году: пошаговая инструкция

Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ — вручную или с помощью компьютера. У каждого из названных способов есть свои преимущества, но если использовать специальные программы для заполнения декларации 3 НДФЛ, лучше скачивать их на официальном сайте ФНС.

Именно там находится программный продукт Декларация», пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год. То есть, если декларант хочет заполнить документ за 2015 год, он должен скачать программу Декларация 2015.

Итак, для начала нужно зайти на официальный сайт ФНС, скачать программу за нужный год и установить ее. Далее открываем на рабочем столе ярлык программы Декларация и переходим непосредственно к заполнению данных. Конечно же, содержание документа будет напрямую зависеть от цели, с которой ее заполняют: это может быть получение имущественного вычета при приобретении жилья, налоговый вычет за лечение, обучение и т.д.

Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется «Задание условий». В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.

Затем нужно заполнить номер налоговой инспекции, его можно выбрать в справочнике инспекций, который содержит данная программа. Это очень удобно, потому что не нужно дополнительно искать в интернете нужную информацию. Для того, чтобы выбрать нужный номер инспекции нажимаем на квадратик, появится список:

Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем «Да». Затем в поле «Номер корректировки» оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.

В следующем поле «Имеются доходы» нужно отразить источник дохода лица, составляющего декларацию. Программа предусматривает выбор нескольких пунктов одновременно, это актуально для лиц, которые например, получают прибыль от участия в инвестиционных товариществах и одновременно имеют выручку в иностранной валюте. Большинство граждан выбирает в этой графе первый пункт, который отражает доходы декларанта, получаемые в виде заработной платы.

Последним действием в данном разделе указывается, кем предоставляется декларация — непосредственно лицом, ее составляющим или же его представителем. Следующим пунктом заполняются «Сведения о декларанте».

Данная вкладка содержит информацию о лице, подающем декларацию, а именно:
-фамилия, имя и отчество декларанта;
-его ИНН;
-дата, месяц и год рождения;

Затем заполняем раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность». Напротив строки «Вид документа» нажимаем на кнопку и выбираем из списка нужный документ, обычно это паспорт (пункт 21 в данном списке). После этого вносим паспортные данные: серию, номер, дата выдачи, кем выдан.

Далее нажимаем кнопку «Сведения о месте жительства», чтобы ее было легче отыскать, разработчики сделали иконку в виде домика для этой вкладки. Здесь нужно будет внести данные адреса места жительства декларанта, включая почтовый индекс и код по ОКТМО.

Затем переходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ». В этот раздел вносится наименование и реквизиты организации, где декларант получает доходы, а также сумма этих доходов по месяцам.

В верхней части данной вкладки расположены значения процентных ставок. Так как большинство граждан платят подоходный налог 13%, по умолчанию в программе выбрана именно эта ставка. Если же декларант имеет доходы, облагаемые другими процентными ставками, данный программный продукт позволяет выбрать нужное декларанту значение.

Теперь заполняем графу «Источники выплат». Если декларант работает в нескольких местах одновременно, он должен внести данные по каждому источнику дохода. Чтобы начать заполнять информацию, нужно нажать на зеленый крестик слева от таблицы. Появится окно, в его строки необходимо внести наименование организации, где работает декларант, ее ИНН и КПП, код по ОКТМО. Все эти данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия предприятия.

Если декларант имеет право получать стандартный вычет на себя или на ребенка, и вычет работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку «Вести расчет стандартных вычетов». Если лицо имеет не один источник дохода, то он может выбрать любой из них. Но галочку можно поставить лишь у одного из этих источников. После того, как были заполнены все сведения, нужно нажать в кнопку «Да» и окно закроется.

Затем вносим данные в таблицу, в ней будут отраженны суммы доходов лица, заполняющего декларацию. Для этого нажимаем на кнопку «Добавить доход «(зеленый крестик рядом со второй таблицей). В появившемся окне выбираем Код дохода – для заработной платы это будет 2000.

Потом вписываем сумму дохода за январь и проставляем номер месяца по порядку, то есть январь-1, февраль-2 и т. д. Аналогично заполняются остальные месяцы за весь прошедший год. Можно скопировать данные за предыдущий месяц, для этого нажимаем кнопку «Повторить доход». Для того, чтобы удалить ошибочно внесенные сведения нужно нажать на минус, также можно исправить неточности в данных с помощью кнопки «Редактировать доход».

Общую сумму дохода считать не нужно, так как программа суммирует ее автоматически. Облагаемую сумму дохода и суммы исчисленного и удержанного налога можно взять из справки 2 НДФЛ.

На этом заполнение общих сведений можно считать завершенным. В следующих статьях будет рассмотрено заполнение вкладки «Вычеты», данные в которую вносятся по-разному в зависимости от вида вычета:
-имущественного;
-социального на обучение и лечение;
-при продаже квартиры.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: требования к заполнению

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе — корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

  • ИП, использующие ОСНО;
  • субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
  • лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

  • в незаполненных клетках ставить прочерк;
  • не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
  • не выводить на печать с двух сторон;
  • не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
  • количественные показатели округлять до целых рублей;
  • информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.
Это интересно:  Право выкупа земельного участка находящегося в аренде

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке — Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ — скачать актуальный бланк в excel и pdf.

Скачать и установить

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один «программа установки», остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2017» точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

  • Шаг 1. Задать начальные условия.
  • Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
  • Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
  • Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
  • Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в следующих случаях:

  • при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
  • при оплате лечения для получения социального вычета;
  • при оплате обучения для получения социального вычета;
  • для получения стандартных вычетов;
  • для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы «Декларация 2017» предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

Если будет выбран пункт «ИП», то заполнять нужно будет вкладку «Предприниматели».

Если будет выбран пункт «Иное физлицо», то заполнять нужно вкладку «Доходы, полученные в РФ».

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ — для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы «Декларация 2017» под название «Доходы, полученные в РФ».

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

  • Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
  • 9 – если доходы – это дивиденды, начисленные до 01.01.2015;
  • 35 – выбирается в отношении таких доходов физического лица, как призы, выигрыши;
  • 13 – для доходов в виде дивидендов, если они начислены после 01.01.2015.

В виде заработной платы

Обычно подоходный налог с зарплаты, отпускных и прочих сумм по оплате труда платит работодатель как налоговый агент, также предоставляет стандартные вычеты, но если физическое лицо самостоятельно желает заплатить НДФЛ или получить имущественный, социальный вычет по доходам, то нужно заполнить первую вкладку программы «Декларация 2017» под названием «13».

В верхнем поле «Источники выплат» следует нажать на плюс – появится поле для заполнения данных об источнике выплаты, то есть работодателе, который начислил заработную плату:

  • Название организации – должно соответствовать компании, указанной в справке 2-НДФЛ, эту справку нужно получить от работодателя перед заполнением 3-НДФЛ за 2017 год;
  • ИНН, КПП;
  • ОКТО компании;
  • Если данный работодатель учитывает стандартные вычеты, то ставится галочка в нижнем поле.

Далее нужно нажать на плюс в нижнем окне для указания сведений о полученном доходе от приведенного источника.

После нажатия в программе появляется окно для заполнения:

  • Код дохода – нажать на многоточие для выборе типа дохода, следует в перечне найти нужный вид и нажать на него, для заработной платы код дохода – 2000. Нужный код можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя за 2017 год Например, отпускные обозначаются кодом 2012, больничные — 2300;

  • Сумма — месячный размер полученного дохода по соответствующему коду;
  • Номер месяца.

Для каждого месяца 2017 года согласно справки 2-НДФЛ нужно заполнить сведения о доходах в данной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ».

Если ежемесячный доход одинаков, можно нажать на кнопку слева «Повторить доход», тогда последняя строчка повторится.

Под сведениями об ежемесячных выплатах автоматически считается суммарный годовой доход.

Далее нужно пояснить:

  • Какая сумма из приведенной подлежит обложению подоходным налогом;
  • Исчисленный НДФЛ;
  • Удержанный подоходный налог.

Все эти сведения берутся из справки 2-НДФЛ.

Образец заполнения данной части «Декларация 3-НДФЛ»:

После заполнения данных об одном источнике выплаты можно заполнить сведения о других, если таковые имелись в отчетном году. Указывается столько источников, сколько было работодателем в 2017 году.

От продажи квартиры

Чтобы заполнить в программе «Декларация 3-НДФЛ 2018» данные о полученных средствах от продажи квартиры для получения имущественного вычета, нужно снова нажать на зеленый плюс в верхней части окна программы, посвященной источникам выплат.

В поле наименование источника выплат можно указать «продажа квартиры ФИО», желательно пояснить ФИО физического лица, которому продано жилье. Поля с ИНН, КПП и ОКТМО не заполняются.

В нижнем поле нажимается плюс для добавления сведений о доходе:

  • В поле «код дохода» выбирается 1510, что соответствует продаже недвижимости.

  • Сумма равняется цене продажи из договора.
  • При продаже квартиры после 01.01.2016 ставится галочка в поле ниже.
  • Повторно вносится цена продажи по договору.
  • Проставляется кадастровый номер недвижимости.
  • Кадастровая стоимость, ее можно найти в договоре купли-продажи либо на сайте Росреестра.

Данная информация пригодится для правильного установления величины дохода, с которого нужно уплатить НДФЛ. По жилью, проданному до 01.01.2016 подоходный налог считается с цены продажи из договора, после 01.01.2016 – в зависимости от соотношения цены продажи и кадастровой стоимости. Если продана квартира по цене, превышающей кадастровую стоимость на 70 и более %, то налогом облагается цена из договора. Если продано жилье дешевле, то налог считается с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Код вычета – можно выбрать один из трех представленных вариантов:

  • 901 – вычет до 1 млн.руб. по проданной квартире, которая была в собственности до 3 лет;
  • 903 – вычет в размере расходов по приобретению жилья, подтвержденного документами. Для данного кода вычета нужно указать также сумму вычета, то есть потраченных денег на приобретение либо постройку;
  • – выбирается, если вычет не положен, например, уже использован ранее.

Месяц получения дохода – это тот месяц, в котором продана квартира.

Предприниматель

ИП, которые желают уплатить НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2017 году, должны заполнить вкладку под названием «Предприниматель». Физическим лицам для получения имущественного вычета при продаже или покупке квартиры, социального вычета за обучения или лечение данную вкладку программы «Декларация 2017» заполнять не нужно.

Вкладка становится активной только в случае указания:

  • в «задании условий» признака налогоплательщика — «индивидуальный предприниматель»;
  • в «имеются доходы» — «от предпринимательской деятельности».

В верхнем поле нужно нажать на зеленый плюс и выбрать вид деятельности — «предпринимательская», далее по ОКВЭД выбирает деятельности.

Ниже ставится сумма годового дохода за 2017 г. При необходимости отмечается пункт «имеются документально подтвержденные расходы» с дальнейшей их конкретизацией.

Внизу заполняются данные о налоговых платежах с указанных доходов.

Это интересно:  Межевание части земельного участка

В нижней «вычеты» программы «Декларация 2017» имеется 4 вкладки для заполнения данных о стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных вычетах.

Стандартные

Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.

В этом случае можно заявить о праве на вычет самостоятельно в ИФНС с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для получения стандартных вычетов нужно убедиться, что стоит галочка в верхнем поле данной вкладки программы.

Далее при необходимости выбирается код 104 (вычет 500 руб.) или 105 (вычет 3000 руб.) – при попадении в категорию лиц из пп.2 и пп.1 п.1ст.218 НК РФ соответственно.

Если в данную категорию физическое лицо не попадает, нужно выбрать третий вариант. Если были изменения в этом отношении в 2017 году, то выбирается четвертый вариант.

Далее для заполнения 3-НДФЛ в 2018 году указывается один из трех вариантов получения стандартного вычета:

  • На детей;
  • На детей единственному родителю (положена двойная льгота);
  • Статус менялся – если в отчетном году налогоплательщик стал единственным родителем или перестал им быть.

Следующие три строчки предназначены для отражения сведений об имеющихся детях:

  1. Если в 2017 году количество детей в семье не менялось, выбирается 1 пункт и ставится цифрой их число;
  2. Во 2 пункте указывается число детей, свыше трех, если этот показатель не менялся, здесь должна стоять галочка;
  3. В 3 пункте проставляется число детей-инвалидов, если в 2017 году новых детей инвалидов не появилось, то здесь должна стоять отметка.

Если число детей менялось: например, в феврале 2017 года родился второй ребенок, то отметка с первого пункта убирается и заполнение этого раздела программы выглядит так: Начиная с месяца рождения нового ребенка проставляются двойки, в январе – ставится 1.

Второй столбик предназначен для отражения изменений по многодетным семьям — где детей более 3. Третий столбик отражает изменения по детям-инвалидам.

Нижняя часть данной вкладки заполняется только индивидуальными предпринимателями.

Социальные по расходам на лечение и обучение

На льготу можно рассчитывать, если расходы на обучение или лечение можно документами подтвердить.

Если нужно получить данный вычет, то ставится отметка в верхней строчке. Далее в нужном поле слева заполняются данные о расходах, по которым нужно вернуть НДФЛ.

Для возврата подоходного налога за обучение детей нужно заполнить вкладку справа.

Заполнение данной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ 2017»:

Имущественный при покупке квартиры

Эту вкладку нужно заполнять для получения имущественного вычета при покупке квартире или иного имущества.

Здесь нужно отметить верхнюю строчку о желании получить имущественный вычет.

В разделе со списком объектов нужно нажать плюс и заполнить открывшуюся вкладку:

  • отметка в пункте «договор купли-продажи», если речь идет о купле-продаже квартиры;
  • название объекта — выбирается в открывающейся справа вкладе;
  • вид собственности — также нужно указать, кому принадлежит квартира в открывающейся вкладе: индивидуальная, совместная долевая, общая;
  • признак налогоплательщика — выбирается, кто будет получать имущественный вычет за квартиру: сам собственник или его родственник;
  • код номера объекта — указывается нужный вариант из списка;
  • номер — приводится непосредственно номер кода, указанного в пункте выше, если код не выбран, то и это поле не заполняется;
  • адрес — указывается, если не заполнен код;
  • дата — ниже заполняется дата государственной регистрации прав на нее нового владельца;
  • при покупке квартиры до 01.01.2014 нужно указать долю при долевой собственности, если куплена после 01.01.2014 долю указывать не нужно;
  • год — календарный год начала использования имущественного вычета покупателем квартиры;
  • отметка о статусе пенсионера — ставится при необходимости;
  • стоимость квартиры по договору купли-продажи, при покупке доли, указывается ее цена (имущественный вычет при покупке квартире предоставляется в размере не более 2 млн. руб., если льгота ранее не использовалась);
  • проценты по ипотеке — если квартира куплена по ипотеке, то в последнее поле нужно внести сумму уплаченных процентов на момента заполнения декларации 3-НДФЛ.

После заполнения всех необходимых пунктов данной вкладки, следует нажать на кнопку «да» и заполнить нижние строчки:

  • использованный вычет по прошлым годам, если квартира куплена не в 2017 году, налогоплательщик ранее уже обращался с декларацией 3-НДФЛ для получения имущественного вычета;
  • при получении вычета у работодателя, нужно заполнить нижнее левое поле — указывается сумма использованного вычета за 2017 году;
  • справа заполняются данные по ипотеке, если квартира куплена на средства ипотечного кредита — заполняется использованный вычет по ипотеке за прошлые года, если ранее уже было обращение с 3-НДФЛ в налоговую, при получении вычета по ипотечным процентам у работодателя заполняется нижнее правое поле — указывается использованная сумма вычета по ипотеке за 2017 год.

После заполнения всех необходимых вкладок декларации 3-НДФЛ в программе нужно проверить корректность оформления.

Для этого следует нажать в верхнем меню «декларация», выбрать «проверить». Программа автоматически проверяет заполненный отчет на наличие ошибок. Если таковые не обнаружены, об этом будет получено сообщение.

Декларацию 3-НДФЛ можно сохранить в формате xml или распечатать. Соответствующие пункты можно найти в верхнем меню «Декларация».

Полезное видео

Рекомендуем также видео, где подробно рассмотрены важные правила заполнения декларации в программе ФНС:

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2018 году

Для открытия бизнеса необходимо пройти регистрацию, сдавать требуемую отчетность и вовремя платить налоги. В начале 2019 года придет время сдавать декларацию по НДФЛ за прошлый год. Сдавать отчетность должны те, кто получал дополнительные доходы и занимается предпринимательской деятельностью. Заполнение 3-НДФЛ должно осуществляться в соответствии с требованиями закона.

Срок и порядок сдачи

Отчитаться за 2018 год необходимо не позже 30.04.2019. Если дата приходится на выходной день, то сдача отчетности переносится на ближайший рабочий день. Заполнение 3-НДФЛ можно произвести несколькими способами:

  1. Подготовить документ и лично обратиться в налоговую службу. В процессе общения с инспектором можно увидеть, правильно ли был заполнен бланк, нужно ли дорабатывать документ.
  2. Можно воспользоваться услугами представителя. Для этого потребуется нотариальная доверенность.
  3. Можно отослать декларацию по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
  4. Сдать документы в онлайн-режиме. Например, на сайте Госуслуги или ФНС. Провести заполнение 3-НДФЛ через интернет могут только зарегистрированные на сайте налоговой службы налогоплательщики.

Кто должен отчитаться

Документ сдается не всеми гражданами страны. В некоторых случаях заполнение 3-НДФЛ не требуется.

Отчетным периодом считается год. У обычных наемных работников зарплата облагается налогом автоматически. На руки они получают сумму с вычетом платежа. Следующие категории налогоплательщиков осуществляют заполнение 3-НДФЛ в обязательном порядке:

Часто подача отчетности происходит с целью получения налогового вычета при покупке/продаже недвижимости. Обычно допускается заполнение декларации 3-НДФЛ за 3 года. Отсчет времени начинается с момента продажа жилья.

Нововведения

В 2018 году вступили в силу некоторые изменения. Приказом ФНС была принята новая форма декларации по подоходному налогу. Были внесены следующие изменения:

  1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком без указания адреса проживания.
  2. Упрощена подача данных, связанных с продажей объектов недвижимости. Адрес указывать необязательно. Достаточно вписать кадастровый номер. В кадастровом паспорте содержатся исчерпывающие данные, характеризующие объект недвижимости.
  3. Дополнительно введено несколько полей для приложения «З» и «И». Нововведения направлены на совершенствование отчетности, связанной с получением гражданами инвестиционных вычетов.
  4. Гражданам предоставляются дополнительные льготы по подоходному налогу. В частности, введен новый вычет в связи с независимой оценкой профессиональной квалификации. Заполнение 3-НДФЛ по новому образцу предусматривает дополнительные поля для соответствующей информации.

На сайте ФНС можно скачать программу, позволяющую производить заполнение декларации. Также доступен пример заполнения 3-НДФЛ в соответствии с последними требованиями закона.

Документ дополнили несколькими приложениями. Все они обозначены определенной буквой алфавита. В 2018 году было введено еще одно приложение. Оно предназначено для фиксации сведений о доходах от продажи недвижимости.

С 2016 года правительство начало борьбу с продажами по заниженной цене. В качестве критерия берется стоимость, указанная в кадастровом паспорте.

Ответственность налогоплательщика

Если декларация не подана, то за каждый месяц придется платить штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Граничная сумма удержания – 30%. Одновременно будет ежедневно начисляться пеня в размере 1/300 ставки Центробанка.

В случае частичной неуплаты штрафные санкции рассчитываются иначе. Если налог уплачен, но инспекция определила, что он должен быть больше, то недостающая сумма облагается штрафом в размере 20%.

Как подготовить документ

Заполнение 3-НДФЛ можно делать несколькими способами:

  • получить бланк в налоговой службе или приобрести в специализированном магазине;
  • скачать документ в интернете. На профильных сайтах можно найти образцы и пошаговое заполнение 3-НДФЛ.
  • скачать программу инструкцию к ней на сайте ФНС.

Правила заполнения бланков:

  • при заполнении бумажного носителя можно использовать шариковую ручку черного или синего цвета. При внесении записи в поле, данные необходимо выравнивать по правой стороне;
  • суммы (кроме НДФЛ) необходимо отображать с точностью до копеек. Для указания налогов применяются другие правила. Если количество копеек меньше пятидесяти, их отбрасывают. В противном случае округляют до рубля;
  • возможно отображение полученных сумм в валюте. Их необходимо пересчитать по банковскому курсу на дату получения;
  • необходимо обязательно нумеровать страницы документа. Первая страница – титульный лист декларации;
  • заполнение 3-НДФЛ должно опираться на реальные цифры. Для подтверждения доходов следует приложить копии документов. При этом налоговая служба может потребовать оригиналы бумаг;
  • на титульной странице имеются соответствующие строки, в которых указывается общее количество листов декларации и предоставленных копий документов.

Заполнение титульного листа

Пошаговая инструкция позволит легко освоить заполнение декларации 3-НДФЛ. При необходимости допускается повторная сдача документов. Налогоплательщик может предоставить корректировки. Заполнение 3-НДФЛ начинается с титульной страницы:

  1. Указывается номер корректировки. Если происходит заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, то в дальнейшем могут потребоваться уточнения. При первой сдаче ставится «0». Затем можно подавать дополненную информацию, указав «1», «2» или другой код, соответствующий номеру исправления.
  2. При фиксации налогового периода обязательно ставится код «34». Он указывает на то, что для подоходного налога отчетным является годовой период. В 2019 году – промежуток с первого января по конец декабря 2018 года. Отрезок времени необходимо указать в соответствующей графе.
  3. Данные подаются в определенное подразделение налоговой инспекции. Код можно узнать на месте. Он состоит из четырех цифр. Первые две говорят о регионе, остальные указывают на конкретную инспекцию.
  4. Важно правильно указать категорию лица, которое проводит заполнение 3-НДФЛ. Сегодня существует шесть основных категорий налогоплательщиков.
  5. Ниже указываются подробные данные о налогоплательщике – ФИО, дата и место рождения.
  6. Выполняя заполнение 3-НДФЛ декларации в 2018 году, необходимо удостоверить личность декларанта. Обычно используется паспорт гражданина РФ. Здесь указывается код и основные данные документа.
  7. При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.
Это интересно:  Взыскание неустойки по ДДУ: советы юриста

Основная часть декларации

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП начинается с первого раздела. В нем содержится итоговая сумма налога. Здесь возможен один из трех вариантов:

  • указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
  • рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей.
  • возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Даже если предприниматель работал без дохода. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.

Далее, происходит описание базы налогового начисления, сумма налога и размер возмещения. В приложениях каждая цифра подробно объясняется. Заполнение 3-НДФЛ проводится при наличии подтверждающих документов. Данные делятся по видам доходов, месту получения (в России, за ее пределами).

Некоторые доходы законодательство освобождает от налогообложения. Однако заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП предусматривает отображение этих сумм. Приложения с «Д» по «Ж» связаны с получением налоговых вычетов. Приложения «З» и «И» относятся к вопросам, связанным с инвестиционной деятельностью. Последний лист приложения относится к продаже объектов недвижимости.

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.


Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.

Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Статья написана по материалам сайтов: nalogu-net.ru, nalog-expert.com, buhland.ru, vawilon.ru, pro-vychety.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector