+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

За незаконное предпринимательство больше не будут сажать в тюрьму

Содержание

Прописали в четырех кодексах

Чтобы деятельность подходила под определение предпринимательской, должно выполняться три условия.

Предпринимательская деятельность в соответствии с п.1 ст. 2 ГК РФ должна быть:

  • самостоятельная (а значит риски, ответственность и убытки от бизнеса остаются за вами);
  • систематическая (а значит регулярный и получающийся доход всегда достается вам) с использованием активов («чтобы что-то продать, нужно что-то купить») или для оказания услуг/работ (определения в законе нет что это такое, поэтому чаще всего рассматриваются действия, направленные на конкретный результат);
  • зарегистрированная (должен быть документ, подтверждающий постановку в налоговой в качестве предпринимателя).

Проверяем, подходит ли деятельность под три критерия обозначенных выше. Например, продажа собственной квартиры предпринимательской деятельностью не будет. Так как не является систематической. А поэтому декларирования по форме 3-НДФЛ в качестве физического лица без статуса индивидуального предпринимателя будет более, чем достаточно.

За что могут наказать

  • за деятельность без государственной регистрации (того самого документа, который подтверждает, что вы теперь зарегистрированы в качестве ИП);
  • за ведение бизнеса без соответствующего разрешения (для примера — нельзя заниматься без соответствующих разрешений и лицензий страхованием, кредитованием, ценными бумагами, образованием, лечением и т. д.), либо с нарушением условий лицензирования (например, слишком маленькая площадь под образовательное учреждение или отсутствие необходимых санитарных условия для частной клиники).

Чем может обернуться незаконное предпринимательство

  • ст. 171 Уголовного кодекса: штраф (до 300 тыс. руб.), обязательные работы (до 480 часов) или арест (до полугода);
  • ст. 14.1 КоАП РФ: штраф от 500 до 2000 руб. (против 800 руб. за пошлину для регистрации ИП и обязательных ежегодных страховых взносов в ПФР).
  • ст. 116 НК РФ: штраф в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате деятельности без постановки на учет, но не менее 40 тысяч рублей.

Когда безопаснее зарегистрироваться как ИП

  • при оказании постоянных услуг физическим лицом другим физическим лицам — это могут быть услуги дизайнера, переводчика, финансового консультанта и т. д. (правда, при расчетах наличными с населением в большинстве случаев понадобится кассовый аппарат или бланки строгой отчетности);
  • при распространении рекламы своих товаров или услуг (в том числе, баннеров на сайтах, объявлениях на форумах, расклейках в подъездах и т. д.);
  • при выведении с расчетного счета большой суммы денег или регулярных снятий маленькими партиями (банк обязательно запросит документы, подтверждающие источники дохода).

Фрилансеры вне закона?

Стоит обратить внимание, что срок данных постановлений более десяти лет. По фрилансерам (такого понятия в российском законодательстве пока что еще депутаты не прописали) сложившейся судебной и налоговой практики нет (если только ваше стремление не сводится к тому, чтобы стать первооткрывателем). Представители налоговых органов понимают, что в большинстве случаев 13% по договору ГПХ выгоднее, чем 6% на упрощенке от ИП (ведь установленный план по сбору налогов надо выполнять госслужащим).

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Это интересно:  Можно ли подать на развод

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2018 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Июль 18, 2018 Налоги ИП за что платит ИП 0

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Это интересно:  Нужно ли прописываться в общежитии студенту, а также как это сделать и все особенности постоянной регистрации

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

от 20% неуплаченного налога;

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды. Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера. И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2018 году это минимум 32 385 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

В Госдуме предлагают смягчить наказание за незаконное предпринимательство

За незаконное предпринимательство не надо сажать бизнесмена в тюрьму, разумнее приговорить его к принудительным работам на три года. Так считает депутат-справоросс Михаил Сердюк, который внес соответствующий законопроект в Госдуму. Верховный суд не возражает против такой гуманизации уголовного законодательства. Но в бизнес-сообществе уверены, что статью о незаконном предпринимательстве нужно вовсе исключить из Уголовного кодекса (УК) РФ.

В Госдуму внесен законопроект, который существенно смягчает наказание для предпринимателей, предусмотренное ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). Автор законопроекта депутат Михаил Сердюк («Справедливая Россия») сообщил “Ъ”, что именно эта статья чаще всего используется «для отжима бизнеса» конкурентами, а также представителями правоохранительных органов. Потому что она предусматривает наказание за предпринимательство «без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна».

Это интересно:  ТСЖ: как создать, преимущества и недостатки данного сообщества

Предприниматели не хотят быть мошенниками

То есть «фирма работает, обеспечивая рабочие места, бизнесмен платит налоги, зарплату своим работникам, а его начинают фактически терроризировать из-за того, что он своевременно не оформил лицензию или иной разрешительный документ», пояснил депутат. За это бизнесмен может быть наказан не только штрафом, но и «арестом на шесть месяцев, принудительными работами на срок до пяти лет и даже лишением свободы на пять лет». Господин Сердюк считает, что арест и лишение свободы должны быть исключены из перечня наказаний, а максимальный срок принудительных работ нужно сократить до трех лет.

Верховный суд в официальном отзыве поддержал «концепцию законопроекта», так как он «направлен на исключение возможности решения хозяйственных споров посредством уголовного предпринимательства». Кроме того, разработка депутата Сердюка вполне соответствует президентскому пакету законопроектов, направленных на гуманизацию уголовного законодательстве за преступления в сфере экономики. В частности, по ряду статей УК (в том числе, по ст. 171) президент избавляет бизнесменов от уголовной ответственности, если конкретное экономическое преступление совершено ими впервые.

Бизнес в России делают чуть менее преступным занятием

«На самом деле из УК нужно исключать всю статью о незаконном предпринимательстве, потому что бизнесмен не причиняет никакого ущерба, если выполняет какую-либо работу или заказ без лицензии»,— заявил “Ъ” сопредседатель бизнес-объединения «Деловая Россия» Андрей Назаров. По его мнению, за «бизнес без лицензии полагается административный штраф, которой следует прописать в Кодексе об административных правонарушениях (КоАП)».

«Ст. 171 в УК действительно не криминальная»,— согласен депутат Михаил Сердюк. Но для начала надо отменить арест и лишение свободы. Уже одно это, по мнению депутата, лишит статью «привлекательности»: «Какой смысл возбуждать дело, если в камеру предпринимателя не посадишь, бизнес не отожмешь». Значит, «статью перестанут применять, после чего можно будет готовить законопроект об ее исключении из УК», полагает господин Сердюк.

Штраф без ущерба для свободы предпринимателя

За экономические преступления сажать нельзя — рациональнее наказывать за это штрафом, кратным сумме нанесенного ущерба. А если ущерб возмещен и штраф уплачен еще на стадии следствия, дело необязательно доводить до суда, В прошлом году юристы уполномоченного по правам предпринимателей Бориса Титова разработали пакет поправок к уголовному законодательству с целью его гуманизации. Читайте подробнее

Депутат Госдумы от ХМАО предложил не сажать за незаконное предпринимательство

За незаконное предпринимательство не надо сажать бизнесмена в тюрьму, разумнее приговорить его к принудительным работам на три года. Так считает депутат от ХМАО Михаил Сердюк, который внес соответствующий законопроект в Госдуму, пишет «Коммерсантъ». Верховный суд не возражает против такой гуманизации уголовного законодательства. Но в бизнес-сообществе уверены, что статью о незаконном предпринимательстве нужно вовсе исключить из Уголовного кодекса РФ.

Господин Сердюк сообщил, что именно статья 171 УК РФ (Незаконное предпринимательство) чаще всего используется «для отжима бизнеса» конкурентами, а также представителями правоохранительных органов. Потому что она предусматривает наказание за предпринимательство «без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна».

То есть «фирма работает, обеспечивая рабочие места, бизнесмен платит налоги, зарплату своим работникам, а его начинают фактически терроризировать из-за того, что он своевременно не оформил лицензию или иной разрешительный документ», пояснил депутат. За это бизнесмен может быть наказан не только штрафом, но и «арестом на шесть месяцев, принудительными работами на срок до пяти лет и даже лишением свободы на пять лет». Господин Сердюк считает, что арест и лишение свободы должны быть исключены из перечня наказаний, а максимальный срок принудительных работ нужно сократить до трех лет.

Депутат Госдумы от ХМАО ответил на идею югорского сенатора о создании рейтинга патриотизма

Верховный суд в официальном отзыве поддержал «концепцию законопроекта», так как он «направлен на исключение возможности решения хозяйственных споров посредством уголовного предпринимательства». Кроме того, разработка депутата Сердюка вполне соответствует президентскому пакету законопроектов, направленных на гуманизацию уголовного законодательства за преступления в сфере экономики. В частности, по ряду статей УК (в том числе по статье 171) президент избавляет бизнесменов от уголовной ответственности, если конкретное экономическое преступление совершено ими впервые.

«На самом деле из УК нужно исключать всю статью о незаконном предпринимательстве, потому что бизнесмен не причиняет никакого ущерба, если выполняет какую-либо работу или заказ без лицензии»,— заявил сопредседатель бизнес-объединения «Деловая Россия» Андрей Назаров. По его мнению, за «бизнес без лицензии полагается административный штраф, которой следует прописать в Кодексе об административных правонарушениях».

«Статья 171 в УК действительно не криминальная»,— согласен депутат Михаил Сердюк. Но для начала надо отменить арест и лишение свободы. Уже одно это, по мнению депутата, лишит статью «привлекательности»: «Какой смысл возбуждать дело, если в камеру предпринимателя не посадишь, бизнес не отожмешь». Значит, «статью перестанут применять, после чего можно будет готовить законопроект об ее исключении из УК», полагает господин Сердюк.

© Информационное агентство «Znak»
Шеф-редактор Аксана Панова, aksana@znak.com

Мнение редакции может не совпадать с мнением отдельных авторов.

При использовании материалов сайта ссылка обязательна.

Статья написана по материалам сайтов: www.klerk.ru, www.regberry.ru, ipnalogi.ru, www.kommersant.ru, www.znak.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector