+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговый вычет на ремонт квартиры: что входит в сумму, на которую можно получить возврат

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03–04–05/30993

Содержание

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03–04–05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Практически все слышали о возможности вернуть подоходный налог после приобретения жилья, но не каждый знает, что существует также налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Между тем, он может существенно облегчить финансовую нагрузку при доведении помещений до жилого состояния. Кто и как может воспользоваться такой возможностью, читайте далее.

Что такое имущественный налоговый вычет

Российское налоговое законодательство для стимулирования приобретения гражданами недвижимого имущества предполагает такую льготу, как предоставление имущественного вычета. По своей сути это возврат уплаченного в бюджет подоходного налога, который составляет 13% от доходов работающего гражданина. Однако закон устанавливает предельную сумму, с которой возможно предоставление такого вычета. Она составляет 2 млн рублей на человека. Простейший математический расчет показывает, что максимальная сумма налога к возврату 260 тыс. рублей.

При этом стоит учесть, что на жилье, приобретенное после 2014 года вычет могут получить оба супруга. При этом каждый может претендовать на свои 13%. Например, супруги приобрели квартиру за 4,5 млн рублей. По закону каждый из них имеет право получить вычет с 2 млн рублей, то есть по 260 тыс. Нужно знать, что возвращаются только реально уплаченные налоги. То есть, если за год вы уплатили в бюджет 100 тыс. рублей, то только эта сумма вам и будет выплачена. Остальные деньги нужно возвращать в последующие годы.

Законом четко установлены критерии для получения имущественного налогового вычета:

  • на него имеют право граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору, а также по гражданско-правовому договору, если с зарплаты по нему удерживается 13% подоходного налога;
  • не могут получить вычет граждане, не имеющие официального трудоустройства, декретницы, индивидуальные предприниматели, пенсионеры (если квартира приобретена после выхода на пенсию), студенты и другие лица, доходы которых не облагаются подоходным налогом;
  • вычет может получить только собственник приобретенного жилья;
  • объект недвижимости должен быть жилым, то есть предназначенным для проживания;
  • квартира должна быть именно куплена за свои или кредитные средства, а не принята в дар и не оплачена организацией или третьим лицом;
  • для расчета вычета принимается только сумма, указанная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн рублей.

Примечательно то, что в итоговую сумму может войти не только фактическая стоимость квартиры, но и затраты на ее отделку. Если жилье приобретено в ипотеку, то вычет предоставляется и на проценты сверх этих 2 млн, но это уже другая история.

Когда можно включить в вычет затраты на ремонт

Так как отдельного вычета на ремонт не существует, то компенсацию можно получить только одновременно с выплатами после приобретения квартиры. Здесь нужно четко понимать, когда и при каких обстоятельствах вы получите возврат налога на отделку. Рассмотрим 3 возможных варианта.

Вы приобрели квартиру в новостройке без отделки

В этом случае вам не о чем беспокоиться. При правильном оформлении документации налоговая обязательно вернет вам уплаченный НДФЛ с учетом затрат на доведения квартиры до состояния, пригодного для проживания. Нужно только учесть следующие нюансы:

  • в договоре купли-продажи обязательно должен присутствовать пункт, содержащий информацию о том, что жилье приобретено без отделки;
  • при подаче декларации на предоставление вычета в налоговую инспекцию требуется приобщить к ней акт передачи квартиры;
  • пакет документов должен также содержать перечень всех стройматериалов и произведенных работ, подтвержденный чеками и договорами;
  • если жилье оформлено в долевую собственность, то нужно договорится, кто из собственников будет на себя оформлять вычет, учитывающий стоимость ремонта, так как он предоставляется только кому-то одному;
  • основная сумма вычета предоставляется каждому собственнику.

Чтобы не остаться без денег, нужно тщательно собирать все чеки на приобретение отделочных материалов, а также заключать официальные договоры с бригадами отделочников.

Купленная квартира была с частичной отделкой

Этот вариант осложнен тем, что налоговый инспектор должен четко видеть, какая стадия отделки была в квартире на момент ее передачи от застройщика собственнику. Ведь та отделка, которая была выполнена застройщиком, не подлежит компенсации, даже если собственник решил что-то переделать по своему усмотрению. В связи с этим надо учитывать следующее:

  • налоговый инспектор примет во внимание только ремонтно-отделочные работы, которые не были произведены застройщиком;
  • в акте приема-передачи должны быть подробно перечислены те виды работ, которые сделаны, и те, которые подлежит выполнить собственнику самостоятельно;
  • нельзя включать в перечень предметы сантехники и мебели.

Например, вы приобрели квартиру с улучшенной черновой отделкой. В ней выравнены стены и пол, но отсутствуют межкомнатные дверные блоки и сантехника. В этом случае вычет будет предоставлен только на приобретение обоев, чистового полового покрытия, дверей и на проведение отделочных и монтажных работ. Приобретение и установку сантехнических приборов никто компенсировать не будет, равно как и наливные полы с венецианской штукатуркой.

Приобретение недостроенного жилья на вторичном рынке

В подавляющем большинстве случаев жилье на вторичном рынке продается уже с отделкой. Нравится она новому хозяину или нет, значения не имеет. Налоговая однозначно откажется включать расходы на ремонт в имущественный вычет. Однако в некоторых случаях это возможно. Речь идет о приобретении квартиры в недостроенном доме либо уже в сданной новостройке, но без отделки.

Чтобы включить стоимость ремонта в сумму вычета необходимо составить договор купли-продажи с предыдущим владельцем таким образом, чтобы из него было видно состояние жилья. Ваша задача – доказать налоговикам, что вы сделали ремонт «с нуля», а не переделали что-то после предыдущего собственника. Однако нужно быть готовым к тому, что вам могут отказать.

Сроки осуществления ремонта

Законодательство никак не ограничивает срок получения имущественного вычета после приобретения жилья. Однако нужно понимать, что отдельно на ремонт получить деньги у вас не получится. Ведь вычет предоставляется именно на приобретение квартиры, а сумма, потраченная на отделку, включается в него. Следовательно, компенсировать ремонт вы сможете только вместе с получением основного вычета. Как же быть, если ремонт продолжается несколько лет?

Допустим вы купили квартиру за 1,5 млн рублей без отделки и успели в текущем году сделать ремонт на 200 тыс. рублей. Вы подаете заявление на предоставление вычета в сумме 1,7 млн рублей и получаете 221 тыс. рублей. Позже вы еще вкладываете в ремонт 300 тыс. рублей и в следующий налоговый год подаете декларацию на вычет с суммы 2 млн рублей. Вам доплатят еще 39 тыс. рублей. Больше вы ничего не получите, сколько бы не потратили в дальнейшем на отделку, так как лимит исчерпан полностью.

Когда целесообразно включать расходы на отделку квартиры в налоговый вычет

Простые математические подсчеты помогут нам прояснить ситуацию. Все дело в том, что максимальная сумма, с которой предоставляется вычет на одного человека – 2 млн рублей. Соответственно супруги могут оформить возврат на 4 млн. Отсюда следует, что собирать чеки и заключать договоры на отделочные работы целесообразно, если стоимость жилья менее 2 млн рублей при возврате налогов на одного человека и менее 4 млн рублей при участии обоих супругов.

Это интересно:  Кредит наличными для ИП без залога и поручителей

Самый распространенный вариант, это когда приобретается жилье в пределах 1,5 млн рублей, на отделку которого тратится недостающая до 2 млн сумма. Однако такое возможно только в маленьких городах и сельской местности, где стоимость жилья низкая. В крупных населенных пунктах очень трудно найти квартиру, которая стоит сильно меньше 2 млн рублей. Поэтому здесь чаще всего участвуют оба супруга. Приобретая квартиру за 3,5 млн рублей, один из них оформляет вычет только на покупку, а второй включает еще и ремонт до 500 тыс. рублей, что доводит общую сумму до максимально допустимой.

Какие отделочные работы точно подпадают под вычет

Кроме чистой математики, для определения целесообразности нужно еще точно знать, какие работы вам предстоит сделать и будут ли они включены в расчет. Не забудьте и про материалы, необходимые для ремонта. Включению в перечень для оплаты подлежит следующее:

  • составление проектно-сметной документации на монтажные и отделочные работы;
  • монтаж электропроводки и других инженерных сетей;
  • подключение к водопроводу, газопроводу и канализации;
  • сооружение пристройки к дому (если приобретается частный дом);
  • штукатурка и окраска;
  • наклейка обоев;
  • вставка межкомнатных дверных блоков, но не окон;
  • устройство потолков и полов;
  • прочие отделочные работы.

Для осуществления перечисленных видов работ требуются строительные материалы, стоимость которых тоже подлежит включению в расчет. Стоимость приобретенного в процессе отделки инструмента во внимание не берется. Неважно, что у вас его не было. Кроме того, не подлежат возврату расходы на:

  • приобретение сантехнических приборов и предметов интерьера квартиры;
  • нотариальные и юридические услуги;
  • замену оконных блоков и входной двери;
  • перепланировку и реконструкцию квартиры.

Порядок оформления имущественного вычета с включением отделки

Для того чтобы получить деньги за отделку приобретенной в новостройке квартиры, необходимо пройти несколько шагов:

  • Собрать пакет документов.
  • Подать их в установленный срок в налоговую инспекцию.
  • Дождаться результата камеральной проверки и получить деньги.

Рассмотрим все по порядку и более подробнее.

Собираем бумаги

Самый главный документ, без которого невозможно получить ни один из видов налоговых вычетов, это декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся сведения обо всех доходах налогоплательщика, отчислениях подоходного налога и понесенных, в результате приобретения жилья и проведения в нем отделочных работ, расходов. Заполнить ее можно вручную самостоятельно или нанять специалиста для этой цели. Однако гораздо проще воспользоваться специальной программой, которую можно скачать на сайте налоговой службы.

Справка 3-НДФЛ состоит из нескольких листов формата А4 с информацией о налогоплательщике (включая паспортные данные и ИНН), его месте жительства и месте работы. На первом листе есть также наименование налогового подразделения, в которое будет направлен пакет документов. На отдельном листе указываются все источники дохода, с которых производится оплата НДФЛ. Еще один лист посвящен расходам на приобретение и отделку жилья. На каждой странице указывается дата подачи заявления и ставится подпись налогоплательщика. Не забудьте указать, за какой налоговый период вы желаете получить вычет.

Кроме этой декларации нужно предоставить следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, которую надо взять в бухгалтерии на работе, подписать у директора и поставить печать;
  • копия договора купли-продажи, в котором должно быть четко прописано, что квартира приобретена без отделки;
  • свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН (в случае приобретения новостройки после введения нового закона);
  • подтверждающие расходы на отделку документы: чеки, договоры подряда, акты выполненных работ, счета-фактуры;
  • заявление в налоговую о предоставлении вычета с указанием реквизитов банковского счета, на который вам перечислят деньги, если одобрят заявку;
  • паспорт собственника и его ИНН (копии);
  • свидетельства о рождении детей, если они тоже являются владельцами данной квартиры на праве долевой собственности.

Когда все документы готовы, можно подавать их в налоговую инспекцию. Как и когда это сделать, читайте далее.

Способы подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня можно воспользоваться одним из 4 способов подачи заявления на предоставление вычета при покупке квартиры в новостройке. Для те, кто привык делать все по старинке и имеет достаточно времени, существует классический способ – личный визит к налоговому инспектору. Плюс этого способа в том, что все документы будут сразу же осмотрены, а в случае кого-то непонимания со стороны инспектора, возвращены вам на доработку.

Второй способ – передача через доверенное лицо. Чаще всего в его роли выступает частник, который зарабатывает на таких посреднических действиях. Его услуги до сих пор востребованы, так как самостоятельно без помощи программы заполнить декларацию 3-НДФЛ достаточно сложно. Этот человек помогает не только сдать в налоговую пакет документов, но и сам подготовит его. При этом вероятность отказа из-за неправильного оформления стремится к нулю.

Третий способ – отправка документов почтой с уведомлением. Однако здесь нужно учитывать вероятность возврата из-за неправильного оформления, который может произойти спустя определенный промежуток времени. Хотя, если вы уверены в отсутствии недочетов – ничего страшного нет. Используется этот способ в отдаленных населенных пунктах, где нет подразделения ФНС.

Самый простой и удобный способ подачи заявления – это через сайт ФНС или Госуслуг. Заполняем декларацию 3-НДФЛ с помощью программы, скачанной там же, и прикрепляем файл в необходимом месте. Туда же загружаем сканированные копии остальных документов. Отправляем заявку и ждем результата. Если все нормально, то статус заявки поменяется на «принято». С этого момента начинается камеральная проверка всех документов, срок которой 90 дней.

Когда нужно подавать заявление на вычет и как его получить

Заявление на получение любого вычета подаются после окончания налогового периода. То есть, при покупке жилья, подать заявление можно только на следующий год. В отличии от подачи декларации при продаже жилья, которая подается до 30 апреля, здесь таких ограничений нет. Однако получить вычеты вы сможете только за 3 года, которые предшествовали подаче заявления. То есть, если вы приобрели квартиру 5 лет назад, но еще не воспользовались своим правом, то можете сделать это сейчас, подав сразу 3 заявления. Пенсионеры имеют право получить вычет за 4 последних года, в которые они работали, если приобрели жилье еще до выхода на пенсию.

Так как среднестатистический работник способен выплатить НДФЛ в год не более 40 – 80 тыс. рублей, то получить все 260 тыс. рублей за раз вам вряд ли удастся (если, конечно, ваша зарплата не более 166 тыс. рублей в месяц). Поэтому приготовьтесь, что писать заявления нужно будет несколько лет. Получить же деньги можно двумя способами:

  1. Выплата всей положенной на год суммы одноразово на указанный в заявлении счет. Ежегодно нужно писать новое заявление до тех пор, пока вся сумма вычета не будет выплачена. Срок зависит от перечисленного НДФЛ, то есть от размера зарплаты налогоплательщика. К примеру, при зарплате в 30 тыс. рублей удовольствие растянется на 6 лет.
  2. Не платить НДФЛ. По уведомлению из налоговой инспекции ваш бухгалтер просто не станет удерживать НДФЛ с зарплаты. Тоже хорошо, но большинство предпочитают первый способ, так как получить сразу большую сумму как-то приятней, чем понемногу каждый месяц.

Каждый человек вправе сам выбирать способ возврата налога. Главное, правильно собрать документы и подать их в установленный срок. При выполнении всех описанных выше требований, включить в имущественный налоговый вычет на покупку новостройки затраты на ее отделку, не представляет большой сложности.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    Пример 2

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (282 оценок, средняя: 4,71)

    Как вернуть деньги за ремонт квартиры?

    Главная » Налоги и вычеты » Как вернуть деньги за ремонт квартиры?

    Основы налогового вычета: кому положен и за что

    За ремонт любой новой квартиры, приобретенной на первичном рынке, можно вернуть часть денег. Правило закреплено в налоговом кодексе Российской Федерации. Владелец жилья, уплачивая имущественный налог, имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы, путем вычета суммы потраченной на обновление внешнего вида жилища.

    Однако получить вычет непросто, не каждый покупатель имеет право на него. Кроме того, необходимо, чтобы купленная недвижимость отвечала требованиям, установленным законодательством.

    Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

    Кому положен

    Законодательством РФ определен круг требований, которым должен отвечать покупатель, претендующий на уменьшение налоговой базы:

    • вычет предоставляется официально трудоустроенным лицам (устроенным по договору, имеющим запись в трудовой книжке), которые ежемесячно уплачивают подоходный налог. Пенсионер, безработные и люди, получающие «черную» заработную плату, не могут воспользоваться данным правом;
    • гражданин должен уплачивать налог не только со своей заработной платы, но и со всех существующих доходов. Например, продажа автомобиля, недвижимости. Девушки, находящиеся в декретном отпуске, не могут воспользоваться вычетом;
    • воспользоваться правом может гражданин, который купил жилье на первичном рынке и затратил на его приобретение некоторую сумму денег, имеющую официальное подтверждение;
    • возвратить часть уплаченных денег имеет право гражданин, который приобрел недвижимость до 2014 года. Однако если расходы составили менее 2000000 рублей, то получить средства можно и сейчас.

    За что положен

    Возвратить часть НДФЛ можно при покупке недвижимости, которая подлежит проживанию при соблюдении нескольких условий.

    Покупатель должен получить на руки договор купли-продажи, в котором четко указана стоимость недвижимости. Сумма расходов на ремонт подтверждается наличием чеков, квитанций. Без этих документов получить вычет невозможно.

    Помните! Налоговая база – разница между полной стоимостью квартиры, указанной в договоре и суммой всех затрат. Не стоит пытаться обмануть налоговые органы. В случае обнаружения мошеннических действий в предоставлении вычета будет отказано.

    Компенсацию можно получить не только за отделку квартиры, но и за ремонт частного дома, построенного своими руками.

    Ограничения для получения

    Получение компенсации за ремонт в квартире – сложная процедура, имеющая свои нюансы. Во-первых, вычет предоставляется только один раз за всю жизнь налогоплательщика. Получатель обязательно должен иметь постоянную работу, а работодатель за него уплачивать НДФЛ.

    Обратите внимание! Вычет предоставляется с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если в декларации указаны другие данные, то налогоплательщику могут отказать в предоставлении компенсации или просто начислить ее по верным цифрам.

    Налоговый вычет можно получить исключительно в том случае, если гражданин приобрел новое жилище на первичном или вторичном рынке. Главное, в акте приема-передачи должна быть указана информация о том, что квартира нуждается в ремонте. Однако получить подобный документ реально при покупке недвижимости на первичном рынке.

    Если человек проводил отделочные работы в помещении, приобретенном несколько лет назад или принадлежащем ему по договору дарения, по наследству, то в выплате компенсации ему откажут. При строительстве жилого дома на заранее приобретенном участке также возможно получить компенсацию.

    Получить компенсацию имеет право исключительно собственник квартиры. Если жилое помещение разбито на доли, то каждому предоставят ту сумму, которая причитается именно ему.

    Документы, необходимые для возврата денег

    Для получения компенсации в территориальное подразделение налоговых органов необходимо предоставить заранее подготовленный пакет документов.

    Учтите! В него входят следующие бумаги:

    • копия документа, идентифицирующего личность собственника недвижимости, а также его оригинал (важно предъявлять паспорт);
    • документ, подтверждающий право собственности на квартиру (понадобится договор купли-продажи, который подтвердит и право собственности, и стоимость жилья);
    • акт приема-передачи объекта недвижимости, в котором указана необходимость проведения ремонтных работ;
    • документы, подтверждающие наличие расходов по ремонту;
    • документы, подтверждающие доходы (справка по форме 2-НДФЛ, для ИП – 3-НДФЛ);
    • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются все приобретения и продажи, совершенные гражданином в текущем отчетном периоде.

    Важно! Пакет документов налогоплательщик может доставить лично или отправить по почте заказным письмом. Есть возможность воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае потребуется оформлять нотариально-заверенную доверенность.

    Активные интернет-пользователи могут направить копии документов через интернет на официальном сайте федеральной налоговой службы. Однако посетить инспектора все равно придется для предоставления оригиналов бумаг.

    Но можно получить электронную подпись в специализированном учреждении региона, заверить ей электронный вариант документа и приезжать в ТО ФНС не будет необходимости.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Возвратить часть средств, потраченных на отделку квартиры, приобретенной в новом доме, можно двумя проверенными способами:

    • через федеральную налоговую службу;
    • через своего непосредственного работодателя.

    Выбирать, какой способ получения компенсации использовать, вправе сам налогоплательщик.

    Важно! Для ее получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и пакетом необходимых документов:

    • паспорт, его копия;
    • справка 2-НДФЛ с каждой официальной работы;
    • документы на квартиру (договор купли-продажи);
    • акт приема-передачи;
    • справка 3-НДФЛ (предоставляется в виде декларации);
    • чеки, квитанции, выписки, подтверждающие расходы.

    Заполнение декларации является обязательным условием, иначе в предоставлении вычета будет отказано.

    Вычесть из налогооблагаемой базы можно те расходы, которые непосредственно подтверждены платежными документами. Однако получить компенсацию можно как при приобретении имущества, так и после этого.

    Посмотрите видео. Как и за что можно вернуть налоговые вычеты:

    Возврат денег за ремонтные работы во вторичном жилье

    Налоговый кодекс Российской Федерации дает четко понять, что получить налоговый вычет можно исключительно за отделку квартиры, приобретенной на первичном рынке. Кроме того, в акте приема-передачи обязательно отражается факт отсутствия проведенного косметического ремонта.

    Таким образом, вычет за ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, получить практически невозможно. Для этого потребуется немало сил и времени.

    Виды расходов, за которые можно вернуть денежные средства

    Налоговый кодекс Российской Федерации дает четкий список расходов, за которые гражданин имеет право получить часть денег назад.

    Учтите! К ним относятся:

    • расходы на приобретение материалов, предназначенных для отделки;
    • расходы на проведение ремонтных работ;
    • расходы на составление смет, планов.

    Чтобы получить компенсацию, не нужно предоставлять чеки, квитанции, выписки, если есть договор подряда с организацией, осуществляющей ремонт в квартире. В нем отражаются не только сведения о стоимости услуг, но и сумма затрат на отделочные материалы.

    Не следует использовать в официальных документах понятие «ремонт», так как в налоговом кодексе и во всех законодательных актах его заменяют словом «отделка».

    При определении расходов руководствуются письмом министерства финансов:

    • от 08.07.2015 № 03-04-05/39414;
    • от 17.01.2012 №03-04-08/7-3;
    • от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878.

    ОКВЭД – это основной показатель, который используется при определении затрат на отделочные работы.

    Список работ и материалов, за которые нельзя получить вычет

    Не все затраты можно включать в стоимость проведенных ремонтных работ квартиры в новостройке.

    Определен список, за что налогоплательщик не имеет право получить компенсацию:

    • согласно письму министра финансов Российской Федерации от 24.08.2010 №03-04-05/9-492, средства, потраченные на сплит-систему, не возвращаются;
    • письмо Минфина от 20.01.2011 №03-04-05/9-15 исключает из статьи затрат стоимость установленной сантехники (счетчики горячей и холодной воды, унитаз, ванная и тому подобное);
    • за установку газового котла невозможно получить компенсацию, как и за его полную стоимость;
    • застекление балконов, установка лоджий, согласно письму министра финансов от 15.09.2010 №03-04-05/9-545, исключены из статьи затрат;
    • пластиковые окна, их изготовление, монтаж, приобретение не входит в стоимость отделочных работ, что описано в письме управления федеральной налоговой службы по городу Москва от 23.08.2005 №28-10/59580;
    • согласно письму УФНС по г. Москва 23.08.2005 №28-10/59580, включать в стоимость ремонта шумоизоляцию и теплые полы не стоит, так как среднестатистический человек сможет прожить и без них;
    • проведение интернета, телевидения не является видом деятельности, учитываемым в ОКВЭД, поэтому и в затраты их включить невозможно;
    • проведение работ по перепланировке квартиры, а также расходы на приобретение материалов для этих целей.

    Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, читайте тут.

    Как высчитывается сумма

    На размер суммы, подлежащей выплате в виде компенсации, влияет не только фактическая стоимость приобретенной квартиры, частного дома, но и размер всех официально подтвержденных расходов, связанных с приобретением отделочных материалов и проведением ремонтных работ.

    Пример

    Каким образом происходят выплаты

    Существует два законных варианта получения компенсации за проведенный ремонт в новой квартире. Гражданин обращается лично, через доверенное лицо или в письме с заявлением о предоставлении вычета непосредственно в территориальное подразделение налогового органа. Если на его личном счету достаточно средств для получения единоразовой выплаты, то вся сумма перечисляется ему на личный счет в банке.

    Если размер уплаченного НДФЛ за работника менее суммы, положенной к получению, то гражданин получит выплату частично, несколько раз в год, по мере поступления налога.

    Работник обращается к своему непосредственному работодателю. Начальник направляет документы в налоговый орган. Вычет предоставляется в виде освобождения гражданина уплачивать НДФЛ на всю положенную сумму.

    Таким образом бухгалтер при формировании платежки не будет вычитать из заработанной суммы 13%. Чем выше зарплата у сотрудника, тем быстрее он получит причитающиеся средства. Подобный способ подходит для тех, кто недавно устроился на официальную работу.

    Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году:

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: получить возврат 13 процентов

    Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

    Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

    О том, как вернуть деньги за ремонт квартиры, в каких случаях это возможно, какие документы для этого понадобятся, мы поговорим в данной статье.

    Основы налогового вычета

    Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

    Кому положен

    Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

    1. Право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом.
    2. Помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ.
    3. Право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья.
    4. Нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в 2 млн. руб на человека, если жилье приобретается после 2014 года.

    Это важно! Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

    За что положен

    Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания. И вот условия, которые должны соблюдаться:

    1. При подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства.
    2. Налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть.
    3. К учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом.
    4. Максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

    Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит. В его состав могут входить:

    1. Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
    2. Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
    3. Приобретение земельного участка, если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
    4. Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

    Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека.

    Пример. Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

    Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это совсем другая история.

    Важно! Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

    Возможные варианты помещений

    А теперь перейдем к подробному рассмотрению налоговой компенсации на ремонт квартиры. Она также относится к имущественному вычету, однако, отличается по сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой жилплощади.

    Новостройка без отделки

    Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры.

    На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

    • в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
    • в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
    • следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;
    • при приобретении квартиры с долевым разделением, полный налоговый вычет за ремонт может быть предоставлен лишь одному владельцу, при договоренности со всеми остальным жителями;
    • положенные части налогового вычета непосредственно по жилью может получить каждый дольщик по отдельности.

    Квартира с частичной отделкой

    Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

    Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

    Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

    • осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
    • к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
    • в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

    Пример. В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

    Если покупка квартиры с частичной отделкой — Ваш случай, внимательно читайте документы!

    Вторичное жилье

    При приобретении жилья на вторичном рынке в подавляющем большинстве случаев продажа осуществляется с уже имеющимся ремонтом. И часто случается, что он не устраивает покупателя. Однако, в этих случаях шансов вернуть деньги за какие-либо отделочные и ремонтные работы не получится: налоговики 100% откажут в возврате.

    Однако, существует редкая возможность приобрести вторичное жилье в тех же самых новостройках, но у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

    Это важно! Однако, в данной ситуации покупатель значительно рискует, ведь налоговая служба может оставить за собой право отказать в возврате подоходного налога.

    По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.

    Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

    Ремонт или отделка квартиры

    Имущественный вычет за ремонт

    Итак, с сумой максимального возврата и статусами приобретаемой недвижимости мы разобрались. А теперь перейдем непосредственно к рассмотрению затрат на отделку жилья в новостройке.

    Если все условия при покупке соблюдены, в этом случае к сумме самой сделки можно добавить дополнительные расходы на:

    • на приобретение строительных материалов;
    • отделочные работы в недостроенной квартире.

    Важно! Ремонт, сделанный в старом доме, к учету приниматься не будет. Даже если Вы только что купили квартиру и хотите улучшить ее внутреннюю отделку.

    Что такое черновая отделка

    Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

    Отдельным пунктом обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без внутренней отделки. И также желательно, чтобы были более подробно перечислены характеристики сдаваемого объекта. Вот пример подобного фрагмента из официального документа.

    Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

    • стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
    • имеет главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
    • в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
    • разводка водопровода и канализации имеется, но без сантехники;
    • трубопроводы перекрыты;
    • электричество не проведено в квартиру.

    Как долго можно делать ремонт

    Закон не устанавливает временных рамок для подачи заявления на возврат 13 процентов НДФЛ за ремонт в новостройке. Однако отдельные Письма ФНС РФ разъясняют, что сделать это можно только единовременно с получением вычета по приобретению квартиры, так как не существует отдельного вычета за ремонт, а он является составляющей имущественного.

    Поэтому при покупке квартиры в новостройке можно заявить основной вычет на сумму покупки недвижимости и так же к ней добавить затраты на ремонтные и отделочные работы. Если ремонт продолжается несколько лет, то можно постепенно возвращать потраченные средства на отделку жилья.

    Пример. Котлов В.В. приобрел квартиру с черновой отделкой за 1.3 млн.руб. В 2015 году он получил Акт приема-передачи, а значит может подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% от потраченных средств. Также в 2015 году он потратил 400 тыс.руб на ремонт. Эту сумму можно будет добавить к общей цифре имущественного вычета и в отчетности указать 1.7 млн = 1.3 млн. + 0.4 млн.

    Если в 2016 году ремонт продолжается, то за этот год (после его окончания, в 2017 году) подается еще одна декларация, где указывается новая сумма стоимости купленного объекта. К примеру, Котлов в 2016 году потратил 200 тыс. на продолжение ремонтных работ. В этом случае, в декларации отобразится цифра в 1.9 млн. = 1.7 млн (за 2015) + 0.2 млн. (за 2016). Не забываем, что максимум для возврата может быть 2 млн.руб.

    Важно! Даже если Вы получили на руки Свидетельство о регистрации собственности, а отделочные работы до сих пор еще не окончены, то затраты на них будут продолжать приниматься к зачету.

    А есть ли смысл?

    Ремонт — это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом. И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями — дело не из легких.

    Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

    Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

    Пример 1. Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

    Пример 2. Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

    И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

    Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

    Виды отделки для возврата НДФЛ

    Перечень тех затрат по ремонту, к которым можно применить налоговый вычет, содержатся в специальном документе-классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

    Исходя из данных, которые там приведены в разделе «Производство отделочных работ», вернуть налог можно за следующие виды затрат:

    1. Расходы, связанные с осуществлением деятельности относительно отделки квартиры.
    2. Приобретение всех требуемых отделочных и строительных материалов, покупку которых вы в состоянии подтвердить документально.

    Давайте попробуем чуть подробнее рассмотреть каждый из этих пунктов.

    Оплачиваем строительные работы

    К ним можно отнести следующие:

    • создание сметы расходов;
    • пристройка к основной части дома;
    • проведение газа, электричества и подключение водоснабжения;
    • подключение к канализации.

    Какие же еще виды отделочных работ предусмотрены:

    • штукатурные работы;
    • устройство полов и отделка стен;
    • столярно-плотницкие работы;
    • малярные работы;
    • побелка и поклейка обоев;
    • прочие отделочные и финишные работы.

    Покупаем стройматериалы

    В состав расходов включаются все материалы, которые нужны для вышеперечисленных видов работ.

    Отдельно стоит упомянуть, что в договорах, которые заключает покупатель, в квитанциях и прочих документах, которые он впоследствии предоставит как подтверждающие, оплачиваемые работы должны быть отмечены именно как «отделка квартиры».

    Понятие «ремонт квартиры» относится ко вторичному жилью, в котором отделка уже есть (ремонт квартиры без отделки как таковой невозможен). Поэтому налоговая служба может принять решение об отказе в сумме расходов, которые подтверждены документами с неправильными формулировками.

    Только за свой счет

    Законодательством предусмотрен список расходов, которые нельзя отнести к затратам, то есть можно не рассчитывать на возврат 13 процентов от этих трат. Сюда попадают такие показатели:

    • покупка новых предметов интерьера и сантехнического оборудования;
    • услуги квалифицированного нотариуса;
    • приобретение новых инструментов, используемых в ремонте новой квартиры;
    • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
    • перепланировка квартиры.

    Порядок действий

    Пакет документов

    Теперь следует рассмотреть, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Для начала, конечно же, лучше собрать всю требуемую документацию и правильно оформить ее. Только после этого можно обращаться в налоговую инспекцию с требованием в предоставлении вычета.

    Оговоренный список документов, который потребуется для оформления налогового возврата:

    1. Декларация 3-НДфЛ – это документ, свидетельствующий о доходах и тратах заявителя. Требует ежегодного оформления, так как налоговые бланки постоянно изменяются.
    2. Справка о доходах 2-НДФЛ, подкрепленная официальной печатью с места работы гражданина и подписью его начальника. Налоговая служба требует исключительно оригиналы документов.
    3. Дубликат сделки купли-продажи или другой документ, доказывающий, что покупка была совершена без отделки квартиры.
    4. Полный список всех актов и свидетельств, которые подтверждают право человека на квартиру.
    5. Все документы, отражающие расходы на ремонт квартиры: различные накладные от поставщиков, чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, счета-фактуры.
    6. Грамотно заполненное заявление, оформленное согласно всем требованиям налоговой инспекции, содержащее просьбу перечислить положенную сумму на указанный банковский счет.
    7. Внутренний паспорт гражданина Российской Федерации и ИНН.
    8. Если среди дольщиков имеются несовершеннолетние собственники, то нужно в налоговую инспекцию предоставить свидетельства о рождении детей.

    Главным документом является именно справка 3НДФЛ. Она должен быть заполнена грамотно и согласно утвержденному образцу:

    • в верхнем блоке вписывают наименование службы, в которую направляют данное обращение и все паспортные данные гражданина;
    • обязательно должен быть указан год, за который производится возврат НДФЛ;
    • необходимо вписать все официальные источники дохода за текущий год с указанием заработанных сумм и уплаченного налога на доходы;
    • указать все затраты, связанные с покупкой и отделкой жилого объекта;
    • в самом низу на каждом листе проставляется подпись и дата заполнения заявления на возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

    Около 90 дней налоговикам отведено на проверку и анализ всех представленных документов. Если никаких неточностей или вопросов нет, то спустя еще месяц на указанный в заявлении банковский счет поступает рассчитанная сумма.

    Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

    Давайте рассмотрим еще один пример.

    Вряд ли, рассчитанная сумма налогового возврата будет выплачена единоразово. Скорее всего, она будет раскинута на несколько лет. Как же рассчитать этот срок?

    На самом деле, все очень просто, если знать свой годовой доход. Простая математика:

    • если заработная плата покупателя составляет около 2-х млн.руб. в год, то можно будет вернуть всю сумму единоразово;
    • если з/п получается 1 млн.р. в год, то — все вернется за 2 года;
    • если годовой доход еще меньше, то «удовольствие» растянется на более длительный период времени.

    Также стоит отметить, что не всегда такой расчет будет верным на 100%. Но, как показывает, практика в 95% случаев, он работает.

    Как и где можно вернуть

    Налоговые работники предлагают 2 способа выплаты положенных средств за ремонт новой квартиры:

    1. Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
    2. Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, уведомления, взятое в налоговой инспекции.

    Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором. От самого гражданина они требуют взамен лишь своевременное предоставление документов, содержащих лишь достоверные данные.

    Что касается сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ, то в настоящее время это можно сделать несколькими способами:

    1. Прийти лично в налоговую инспекцию с полным пакетом документов;
    2. Написать доверенность своему представителю, который сможет сдать все бумаги, при этом доверенность должна быть заверена у нотариуса;
    3. Отправить обычной почтой на адрес налоговой инспекции, это делается ценным письмом с описью;
    4. Сдать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайтах налоговой или Госуслугах.

    Соблюдая все условия, предъявляемые государством, гражданин с легкостью сможет получить положенный ему возврат денег в налоговой инспекции.

    Статья написана по материалам сайтов: journal.tinkoff.ru, novostroyki.guru, nalogbox.ru, potreb-prava.com, www.nalog-prosto.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector