+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2019

Всем привет, друзья! Пару дней назад ко мне обратилась родственница за консультацией. Она решила приобрести недвижимость в ипотеку и хотела получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вместе мы разобрались в тонкостях и собрали пакет нужных бумаг. А вас интересует такая возможность уменьшить свои траты? Если вы ранее не воспользовались подобным правом, то сумму, не превышающую налог с вашей зарплаты за год, удастся вернуть. Давайте же разберемся, как правильно оформить документы, и вникнем в тонкости вопроса.

Содержание

По каким расходам предусмотрен налоговый вычет и что он собой представляет

Согласно законодательству, право на вычет (так называют уменьшение вашего налога) предоставляется каждому гражданину РФ при соблюдении следующих условий:

  • он официально трудоустроен и получает «белую» зарплату;
  • он платит 13 % налога;
  • жилье приобретается для собственных целей в ипотеку или на накопления: если вы делаете покупку на материнский капитал или с использованием других бюджетных начислений, то рассчитывать на возврат части средств не придется.

Ваша ситуация подходит под критерии? Вам предоставляется возможность вернуть часть средств при покупке жилья (в ипотеку и за сбережения), строительстве собственного дома и разработке проектной документации, ремонте или отделке новоприобретенной постройки. Для последнего случая необходимо сохранять чеки на все материалы.

Налоговый вычет при покупке квартиры: если собственников несколько

Особенности случая зависят от того, когда вы покупали недвижимость. Если квартиру приобретает семейная пара, право на вычет предоставляется каждому из супругов. Договор купли-продажи был заключен до 2014 г.? При наличии нескольких собственников каждый получал вычет, определяемый в зависимости от доли. Но, согласно последним нововведениям, возврат при покупке после 2014 г. зависит от размера фактических расходов каждого из владельцев.

Если вы обзаводитесь недвижимостью в ипотеку или за сбережения, и при этом находитесь в браке, то оба супруга получат 13 % обратно. Распределить вычеты разрешается по договоренности.

Можно ли в 2018 г. получить вычеты за недвижимость, купленную в 2014-м? Да, но вы их заявите за 3 года: 2015—2017-й.

Когда налоговый вычет не предлагается

Закон о налоговых вычетах при покупке квартиры оговаривает, что в некоторых случаях льгота не предоставляется. На возврат средств можно не рассчитывать в следующих ситуациях:

  • вы сделали приобретение до 2014 г. и уже получили вычет;
  • вы не уложились в установленные лимиты;
  • продавцом недвижимости был ваш родитель, брат или сестра, любой другой близкий родственник;
  • работодатель официально оказывал помощь в покупке квартиры (выплатил часть средств, предоставил деньги для оформления ипотеки и т. д.);
  • жилье располагается за пределами РФ;
  • вы покупали квартиру за бюджетные средства;
  • вы хотите вернуть деньги за перепланировку, покупку сантехники, разработку дизайна и декор помещений.

У граждан возникают вопросы, кто считается близким родственником. Согласно законам, к этой категории относятся не только родители либо дети, но также усыновители и опекуны. Правда, если речь идет о покупке, которая осуществлялась одним из супругов у матери или отца другого, то налоговый вычет будет предоставлен.

Отдельно следует рассмотреть ситуацию, когда часть покупки оплачивалась материнским капиталом. Хотя вычет не предоставляется при приобретении за бюджетные финансы, это не означает, что вы его совсем не получите. Понадобится лишь вычесть из общих затрат на покупку сумму материнского капитала, и вам выплатят 13 % с остатка.

Когда еще налоговая служба отказывает в предоставлении вычета

Фискальные органы имеют право отклонить заявление в следующих случаях:

  • предоставлены не все справки и документы;
  • вы не работаете;
  • вы платите налоги как ИП по упрощенной системе.

Учитывайте эти нюансы, и проблем с оформлением документов не возникнет.

Размер налогового вычета в 2018 году

Обратите внимание на ситуацию с достройкой приобретенного дома. Если вы хотите, чтобы эти расходы также были включены в сумму, по которой делается возврат средств, правильно составьте договор. Предупредите юриста, что в документе необходимо уточнить: покупается незавершенное строительство. Приобретаете квартиру или комнату? Пишите в договоре, что у недвижимости нет отделки.

Налоговый вычет по ипотеке: вопрос читателя

Здравствуйте! У меня возник вопрос: несколько лет назад я решил купить недвижимость, расплатился своими сбережениями. Получил обратно часть денег, остался всем доволен. Но сейчас мы с супругой взяли в ипотеку еще одну квартиру. Понятно, второй раз 13 % мне не отдадут. Но имею ли я право воспользоваться льготой на ипотечные проценты? Если да, как сделать расчет?

К сожалению, получить 13 % с процентов по ипотеке уже не получится. Зато в дальнейшем, если вы решите продать недвижимость, то доход, облагаемый налогом, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как правильно рассчитать налоговый вычет по купленной недвижимости

  • при доходе 720 000 руб. в течение года он получит 93 600 руб. (13 %);
  • остаток денег ему будут выплачивать в последующие годы.
  • можно распределить стоимость по 1 500 000;
  • разрешается и определять соотношение самостоятельно: например, муж воспользуется правом вычета с 2 000 000 руб., а жена — с 1 000 000 руб. и сохранит остаток для приобретения следующего объекта.

При самостоятельном распределении зафиксируйте его в заявлении. Этот документ подается вместе с декларацией.

Точно рассчитать сумму сложно, поскольку нужно учесть ряд факторов. Чтобы справиться с задачей, обратитесь за консультацией в налоговую инспекцию. Простой вариант предлагает и «Сбербанк», поскольку его клиенты найдут на сайте специальный калькулятор.

Если вы не справляетесь самостоятельно, закажите платную услугу: ее стоимость составляет 500—3 000 руб. в зависимости от пакета.

Вопрос читателя: как разобраться в ситуации

Здравствуйте! Хотелось бы разобраться, как получить обратно 13 % от стоимости недвижимости. Взял ее в ипотеку, я основной заемщик, жена — созаемщица. Кому из нас заплатят деньги и сколько? Как это оформить? На что влияет уровень зарплаты?

В вашем случае рассчитывайте на 2 выплаты: с расходов на покупку и с процентов на ипотеку. Что касается пакета бумаг, то перечень вы найдете на сайте соответствующей службы. Кто из вас выступает в роли главного заемщика, роли не играет. Важнее обратить внимание, кто устроен официально: без «белой» зарплаты о возврате налога нет и речи. Если оформлен лишь один из пары, то весь вычет лучше получить ему. Второй человек сохранит право до времен, когда вы решите взять еще одну ипотеку.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: через работодателя или налоговую инспекцию

Чтобы вам вернули 13 % от суммы, отправляйтесь в налоговую или оформляйте документы через работодателя.

При обращении по месту работы вы получите обратно деньги, которые отдали в прошлом году, а остаток перенесут на следующие. В подобных случаях подавать декларацию не понадобится. Деньги вам вернут вместе с начислением заработной платы.

Нет трудового договора? Подавайте декларацию в начале следующего года; разрешается предоставить ее и позже, ведь четкие ограничения не устанавливаются.

Как оформить налоговые вычеты: пошаговая инструкция

Для начала убедитесь, подходите ли вы под критерии: если вы уже оформляли ипотеку и взяли обратно 13 %, услуга не будет предоставлена. Случай соответствует критериям? Переходите к оформлению.

Какие документы собрать для возврата денег

Вам понадобится следующий пакет:

  • бумага, подтверждающая право собственности на объект недвижимости (в ее качестве может выступать выписка из ЕГРН, акт приема-передачи при строительстве дома или свидетельство);
  • доказательство, что деньги были уплачены: чеки, квитанции, расписки;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • при покупке недвижимости в ипотеку — подтверждение из банка.

В некоторых случаях список документов расширяется, если речь идет о супругах: те добавляют заявление о распределении вычетов и свидетельство о браке. Бывает, что они делают оплату и за ребенка, приложив свидетельство о его рождении. Если же вы хотите вернуть деньги за предыдущие годы, понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, причем ее заполняют и муж, и жена.

Изначально вы подадите копии, но при сверке у вас попросят оригиналы.

В последующие годы заново предоставлять пакет бумаг не потребуется: они останутся в вашем деле, которое хранит налоговая служба. Но без новой декларации и справки 2-НДФЛ не обойтись.

Как оформить документы на вычет при покупке квартиры через Госуслуги

Возможности пройти процедуру онлайн пока не предоставляется, но упростить ее удастся. На сайте «Госуслуги» пользователям доступны следующие функции:

  • подать декларацию 3-НДФЛ;
  • заказать справку 2-НДФЛ.

Чтобы справиться с задачей, зайдите на сайт, выберите «Услуги». Необходимые пункты вы найдете в разделе «Налоги и финансы».

Когда и как подавать документы в налоговую службу

Собрали нужный пакет? Вы можете подавать его непосредственно в налоговую. Обращаться следует по месту регистрации, что бывает связано с проблемами. Например, «прописаться» в новостройке — не самая легкая задача, если на руках нет свидетельства о собственности. Взять его у застройщика удается, когда тот уже поставил здание на кадастровый учет. Но эта процедура занимает в некоторых случаях до года! Чтобы получение средств не затянулось, приходится отправлять документы по месту регистрации, а не фактического проживания. Переслать их разрешается по почте; ваше присутствие не потребуется.

Это интересно:  Покупка жилья у родственников: кто имеет право на налоговый вычет?

Как оформить вычет через работодателя

Если вы купили квартиру, пишите заявление работодателю, чтобы с зарплаты не удерживали подоходный налог. Понадобится приложить и копии документов, перечисленных выше; их придется отнести и в налоговую службу. Напишите заодно заявление, что вам нужно уведомление от ФНС о праве на вычет.

После определенного законодательством срока вы получите запрошенное уведомление. Предоставьте его работодателю, и скоро будете получать на 13 % больше.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Возможность вернуть деньги предоставляется 1 раз, но, если вы не превысили лимит, остаток разрешается перенести на следующую покупку.

Государство предусматривает вычеты и для случаев, когда вы лечились или получали образование в учреждениях, у которых есть государственная лицензия. Льгота, полученная при покупке квартиры, не отнимает у вас право на эти преимущества.

Перенос вычета на другие объекты

  1. Купили квартиру до 01.01.2014? Тогда вы получите обратно подоходный в пределах лимита только за нее.
  2. Покупка сделана позже 01.01.2014, а стоимость не превысила лимит? Перенос на другие объекты возможен.

Если у вас остались вопросы по поводу налогового вычета, доступного при приобретении недвижимости, посмотрите видео:

Сколько ждать решения по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку

Согласно законодательству, на проверку поданной декларации ФНС отводится 3 мес. Они отсчитываются от даты, когда документы были зарегистрированы, поэтому при отправке почтой не забудьте добавить срок доставки корреспонденции.

Опыт пользователя: как долго приходится ждать

Лично я не один раз слышал от знакомых, что период для проверки начинается со дня, когда гражданин отправил бумаги. Но на практике оказалось, что отсчет ведут от даты регистрации. Я сам отправил документы и следил за этим письмом на сайте. Результат? Лично убедился, что конверт уже после доставки лежал 10 дней в очереди на вскрытие. Наконец документы зарегистрировали, и я смог следить за рассмотрением вопроса на официальном сайте службы.

Думаете, дальше процесс пошел гладко? Через 2 месяца мне позвонили: попросили кое-что исправить в декларации и приложить пару документов. Я внес корректировки с помощью интернета, сделал распечатку и снова побежал на «Почту России». Но срок, в течение которого рассматривали мой вопрос, продолжал идти: мне не пришлось ждать еще 90 дней.

За несколько дней до истечения 3 месяцев в личном кабинете на сайте ФНС появилось уведомление о результате камеральной проверки. Сумму налогового вычета подтвердили, и мне осталось сформировать заявление на возврат.

Что дальше? Заполнил заявление и отнес в налоговую. Новый срок ожидания — 30 дней, но на практике я ждал только 2 недели.

Образец заявления на получение налогового вычета: скачать

Бланк для заполнения вы скачаете по ссылке.

Налоговый вычет для пенсионеров: что учесть

Граждане, вышедшие на пенсию, получают налоговый вычет по другому принципу, поскольку они не перечисляют подоходный налог в бюджет. Например, пожилая женщина в 2018 г. приобретает недвижимость. В этом же году она уходит на пенсию, поэтому отчислений в 2019 г. от нее не будет. Но она имеет право заявить вычет за 3 истекших года: 2015—2017 гг. Деньги будут возвращаться с учетом отданных ею налогов.

Льгота распространяется и на работающих пенсионеров, которые еще платят подоходный налог.

Что еще надо знать о налоговом вычете при покупке квартиры: в ипотеку и не только

Рассчитывая получить налоговый вычет, учитывайте и следующее:

  1. Родственники не воспользовались правом на 13 % и хотят передать его вам? Законодательством подобное не предусмотрено. Исключения не делаются даже для близких родственников.
  2. Вы платите ипотеку или покупаете квартиру, а в числе собственников будет ребенок? Вы вправе вносить деньги за него и получать обратно НДФЛ. Лимит при этом не увеличивается, но траты на часть ребенка учитываются как ваши. Когда сын или дочь достигнет совершеннолетия, то полностью сохранит право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Учитывайте эти нюансы: они особенно важны при приобретении недвижимости в ипотеку, когда необходимо рассчитать предстоящие расходы.

Заключение

Право на налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется гражданам РФ, если объект находится на территории страны. Чтобы вам вернули 13 %, необходимо быть оформленным на работу официально. При покупке недвижимости за бюджетные средства (материнский капитал) получить за эту часть деньги обратно не удастся; в остальных же случаях вы уменьшите свой расход.

Могут ли получить налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры?

Опубликовал: admin в Квартира 03.08.2018 Комментарии к записи Могут ли получить налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры? отключены 73 Просмотров

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры

Главная Налоги Налогообложение физических лиц Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры

Следует разобрать самые популярные вопросы:

  • Как можно оформить возврат налога, если имущество приобретено в совместную собственность?
  • Как получать имущественный вычет при долевой собственности?
  • Какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после?
  • Могут ли получить налоговый вычет оба супруга, даже если жилье оформлено только на одного из них?
  • Какие есть особенности возврата процентов по ипотеке?

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два налоговых вычета, которые относятся к имущественным:

  • по затратам на непосредственно покупку жилья;
  • по погашению ипотечных процентов, если недвижимость была куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения налогового вычета между собственниками.

Следует знать, какой порядок действовал до вступления в силу изменений законодательства и после. При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру их долей. Ключевое значение имел вид собственности: совместная или долевая.

Следует рассмотреть каждый вид подробнее. Если квартира покупалась в совместную собственность, при подаче документов на возврат НДФЛ муж и жена должны были предоставить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любым: 50/50, 30/70 или даже 0/100.

Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?

Про ипотеку при разводе с детьми читайте тут.

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на покупку недвижимости. В отдельный вид они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредитам можно было в полном объеме включать в состав основного налогового вычета.

Изменения, вступившие в силу с 2014 года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников. Теперь налоговый вычет между супругами вне зависимости от размера их доли и вида собственности распределяется согласно фактически произведенным затратам.

Не всегда понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами. На помощь пришло Министерство финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке, если иной порядок не отражен в брачном договоре, признается нажитым совместно, в том числе и деньги.

В связи с этим при покупке квартиры не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога. С 2014 года также изменится и размер налогового вычета.

Наконец, есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга? Такие примеры встречаются достаточно часто. Например, квартира или дом принадлежат жене, а она или не работает, или ранее использовала свое право на имущественный вычет и не имеет возможности получить его повторно.

Есть и исключение из правил: при покупке готового жилья механизм распределения собственности сейчас работает хорошо. При этом собственник или состоит в браке, или нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет и в это период происходят другие жизненные события, к примеру, свадьба?

Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности на этот жилой объект было зарегистрировано уже после заключения брака. В этом случае право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа, до его брака, а не на совместные деньги.

Изменения в имущественном вычете при покупке квартиры в 2019 году

Предоставление льгот для добросовестных налогоплательщиков – один из действенных механизмов поощрения на государственном уровне. Самым распространённым вариантом среди физических лиц является возврат части подоходного налога при покупке недвижимости, оформить который можно как при реальном визите в офис налоговой инспекции, так и отправив им виртуальную заявку.

Кому положен налоговый вычет?

Воспользоваться налоговым вычетом могут только граждане России, выплачивающий подоходный налог и приобретшие недвижимость. Процедура возврата стандартизирована и запускается после предоставления пакета документов:

• документа, подтверждающего право собственности;
• договора между участниками сделки;
• паспорта гражданина РФ;
• справки по форме 2-НДФЛ для подтверждения дохода и уплаты налога с него;
• декларация по форме 3-НДФЛ с отражением полученных доходов, расходов на покупку квартиры или дома и расчётом суммы вычета.

Налоговый вычет за 2015 год можно получить только после его завершения, то есть в 2016 году, когда вступают в действие поправки в законодательство о предоставлении вычета после приобретения жилья.

Что изменилось в налоговом вычете в 2016 году?

Вплоть до 01 января 2016 года россияне могли получать имущественный вычет с подоходного налога лишь единожды. Теперь ситуация изменилась и право на вычет привязано не к количеству объектов, а к общей сумме, которая может быть возмещена из бюджета. Её величина не изменилась и составляет, как и прежде, 13% от двух миллионов рублей или 260 тысяч.

Так, если гражданин приобрёл одну квартиру за 1,5 миллиона рублей, воспользовался своим правом на вычет, а потом после встречной сделки купли-продажи приобрёл очередную квартиру, то он может повторно обратиться в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета с 0,5 миллиона рублей. До 2016 года такой возможности не было: приобрёл жилплощадь, получил вычет не больше 260 тысяч рублей и всё – повторного обращения быть не могло.

Это интересно:  Как заработать в интернете без вложений в 2019 году

До 31.12.2015 воспользоваться своим правом могла только семья, то есть, если оформила вычет жена, то муж уже не мог этого сделать. Теперь каждый из супругов имеет право подать декларацию и претендовать на получение льготы в пределах установленной суммы – по 260 тысяч рублей на каждого.

При оформлении налоговой льготы по имуществу, приобретённому по ипотечной программе кредитования, необходимо отследить выполнение следующих условий:

• целевое предназначение заёмных средств, отражённое в договоре с кредитной организацией;
• приобретение за их счёт жилья на территории России;
• имущественный вычет на расходы по уплате процентов распространяется на сделки после января 2014 года.

Отправляясь в налоговую инспекцию по месту жительства для оформления налоговых льгот, следует учитывать изменения в законодательстве, вступившие в законную силу в 2016 году. Это поможет не только всё оперативно оформить, но и облегчит финансовое бремя по покупке собственного жилья.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: особенности и нюансы

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе и недвижимость. При этом законодательством устанавливается требование об уплате налогов. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры является одной из вариаций имущественных налоговых вычетов. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления такой скидки. Разберем его более детально.

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность – они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы. Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или же отложить его до момента продажи жилья. Решение данного вопроса остается на выбор налогоплательщика.

Законодательное урегулирование

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулируется Налоговым кодексом РФ . В 2014 году в законодательный акт были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия будут меняться, исходя из того, было приобретено жилье до 1 января 2014 года или после.

Отдельные разъяснения в данной области также можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Какие бывают виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Как уже отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Так, если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка в данном случае распределяется четко в соответствии с установленными долями.

Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все строго определяется в пределах доли супруга.

Если же недвижимость приобреталась мужем и женой в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто на самом деле нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно. Поэтому в данном случае, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Как и ранее, условия предоставления вычета на сегодняшний день зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения для супругов будут приниматься во внимание, если дата государственной регистрации, указанная в выписке ЕГРН, будет позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого, определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

При этом все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтвержденными. Так, возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2018 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо должно являться плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Законодательством установлено, что имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток можно использовать в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет, при этом не имеет значения, на кого из них оформлена покупка. Главным условием является официально оформленное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье. В большинстве случаев пара отдает предпочтение разделу скидки. При этом для того, чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50. Если же муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, получить более 2 млн. не удастся. Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Данный расклад обстоятельств считается самым простым. Наиболее часто супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как зачастую не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений. Все расходы по умолчанию признаются общими, несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многих граждан интересует вопрос, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

В этом случае важно также правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить его будет нельзя. Так, выгодно будет выбрать вариант 50/50. Проанализировав ситуацию, возможно, супруги придут к выводу, что для них более выгодным будет любое другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим все наглядно на примере. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2018 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2017 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Так, и муж и жена получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Многих граждан также интересует, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – достаточно распространенный вид владения имуществом среди семейных пар. После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли, которая принадлежит каждому лицу, то на сегодняшний день в соответствии с изменениями имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности будет рассчитываться, исходя из фактически понесенных расходов, которые должны быть документально подтверждены каждым из супругов.

В данном случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное чтобы это было подтверждено платежными документами. Если один из пары не работает, оптимально будет оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2017 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если квадратные метры куплены обоими супругами и оформляются в общую совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком или детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга могут приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги самостоятельно решают, как поступить в данном случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется. Рассмотрим подробнее процедуру оформления вычета.

Куда нужно обращаться

Все документы необходимо подавать в районную налоговую инспекцию по адресу регистрации своего места жительства. При этом адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Это интересно:  Если ребенок родился вне брака

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ должна быть подана обязательно в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 года № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС» . Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет им сразу приобрести квартиру за собственные деньги. Поэтому для многих настоящим спасением становится покупка квартиры в кредит. Такая процедура на сегодняшний день весьма распространена. Однако многих интересует вопрос, как быть в данном случае, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая квадратные метры в ипотеку, их также можно оформить как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. В любом случае когда пара приобретает жилье в кредит, один из них является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору. Законодательством определено, что если заемщик муж, то супругой заемщика может подано заявление для предоставления ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, которые вступили в силу с начала 2014 года, теперь льготы предоставляются не в отношении самого объекта недвижимости, а в отношении его собственника. При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Необходимые документы для получения вычета с ипотеки

Ко всем прочим документам, о которых шла речь ранее, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. При этом он в обязательном порядке должен быть целевым, на покупку жилья. Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь становится выгодно приобретать жилье в совместную собственность. Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то в результате нововведений он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако такое право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году: Видео

Налоговый вычет при покупке квартиры

Граждане обязаны платить налоги в казну государства. Однако размер отчисления можно уменьшить, воспользовавшись вычетом. Осуществить его оформление достаточно просто. Однако есть нюансы, которые стоит выяснить заранее. Так, не совсем понятно, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену, если она не работает.

Чтобы ответить на вопрос, стоит обратиться к действующему Налоговому кодексу РФ. В нем отражен список условий, которым нужно соответствовать для получения льготы. Чтобы разобраться во всех нюансах и выяснить, как быть супругу и супруге, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме. Как происходит расчет размера налогового вычета, когда его получить не удастся и о каких особенностях стоит помнить перед обращением в налоговую, поговорим далее.

Калькулятор налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Право на получение вычета закреплено статьей 220 НК РФ. Воспользоваться возвратом можно при покупке недвижимого имущества. Льгота предоставляется только физическим лицам. Помещение может быть куплено на первичном или вторичном рынке. Участие в долевом строительстве также предоставляет право на возврат. Государство готово вернуть 13% от величины доступного лимита.

Предприниматели также платят НДФЛ в размере 6%. Однако этот факт не позволяет претендовать на получение вычета.

Закон позволяет вернуть средства только тем гражданам, которые заплатили налог в текущем году. Если средств на получение всего вычета в полном размере не хватает, остаток удастся получить в следующем налоговом периоде. Закон не устанавливает ограничения на срок получения имущественного возврата.

Законом зафиксирована максимальная сумма вычета по ипотечным процентам, которая теперь не может превышать 3 млн руб.

Раньше право на получение возврата было привязано только к одному объекту недвижимости. Неиспользованный остаток сгорал. В 2014 году правило скорректировали. Теперь вычет привязывают к налогоплательщику, хотя максимальный размер лимита остался прежним. Это позволит супругу или супруге использовать неизрасходованный остаток при следующих покупках.

Вышесказанное распространяется только на общий вычет. Дополнительный возврат удастся получить только по одному объекту. Так, если в ипотеку было куплено сразу несколько квартир, эксперты советуют выбрать тот объект недвижимости, использование льготы по которому будет выгоднее.

В процессе предоставления льготы представители ФНС обращают внимание на год приобретения имущества. Его определение происходит на основании даты регистрации права собственности в ЕГРП. Правило действует только в том случае, если дата приобретения и дата выдачи свидетельства совпадают. Так, если гражданин хочет получить средства за постройку жилья, он должен предоставить акты приема и передачи помещения. Это позволит гражданину не торопиться с выполнением процедуры оформления. Чтобы человек смог использовать льготу, достаточно чтобы возведение дома было завершено, а квартира передана в постоянное пользование.

Особенности распределения

Если квартира оформлена на супругов, для получения вычета потребуется предоставить платежные документы. Возврат будет осуществляться в зависимости от расходов, которые понес каждый из супругов. Однако закон позволяет самостоятельно распределить возврат между мужем и женой. Для этого потребуется указать соответствующую информацию, оформив заявление о распределении вычета.

Если квартира находится в совместной собственности

Если квартиру покупают супруги, она считается совместной собственностью. В этом случае муж и жена имеют право распределить размер вычета между собой по собственному желанию. Если участники сделки самостоятельно не уточняют, в каком размере хотят получить возврат, по умолчанию денежные средства будут предоставлены по 50% каждому гражданину. Разбираясь, может ли супруг получить имущественный вычет за супругу, нужно учитывать, что действующее законодательство предоставляет такую возможность. Чтобы выполнить действие, потребуется написать в налоговую инспекцию заявление о распределении долей и указать в сумме размер возврата, который получит каждый участник сделки.

Налог возвращается только плательщикам НДФЛ.

Эксперты советуют собственникам помещения посчитать соотношение предполагаемых доходов, которые облагаются НДФЛ. При этом отсчет необходимо начать с года покупки недвижимости до истечения лимита. Нужно учитывать, что максимальная сумма средств, с которых предоставляется возврат, не должна превышать 2 млн руб на каждого участника сделки в отдельности. Если муж или жена ранее пользовались вычетом, льгота будет предоставлена только в размере неиспользованного остатка. Такое правило действует только в случае, если вычет был получен после 2014 года. Если возврат предоставлялся ранее, гражданин не сможет воспользоваться льготой независимо от того с какой суммы была предоставлена выплата.

Налоговый вычет в случае единоличного владения квартирой

Имущество, купленное супругами в браке, признается совместной собственностью, что утверждено в статье 34 СК РФ. По документам хозяином квартиры может считаться только муж или жена. Однако это не отменяет вышеуказанного права. При этом распределение вычета осуществляется в соответствии с нормами, указанными в предыдущем пункте.

Брак должен быть зарегистрирован до момента покупки квартиры. В ином случае она будет принадлежать только одному супругу.

Если хозяином квартиры является только супруг или супруга, налоговый вычет по умолчанию оформляется на хозяина помещения. Чтобы изменить это условие, необходимо обратиться в ФНС РФ. Супруг, который не использовал возможность возврата части денежных средств, может воспользоваться вычетом. Если квартира находилась в единоличной собственности, предоставление вычета вызвало ряд вопросов. Так, было не совсем понятно, что делать, если один супруг уже ранее использовал возможность возврата, а другой не использовал эту льготу. Обычно в сложившейся ситуации гражданин имел право только на 50% выплаты. Однако в письме ФНС РФ было разъяснение, в соответствии с которым супруг, ранее не использовавший льготу мог рассчитывать на ее получение в полном объеме.

В каких случаях воспользоваться налоговым вычетом не удастся?

Если супруг или супруга купили квартиру до начала 2014 года и ранее получили вычет, они не смогут рассчитывать на повторный возврат, даже если сумма была израсходована не полностью. Существует и ряд других ограничений, при наличии которых льгота не предоставляется.

Представители ФНС отклоняют заявку, если:

  • квартира была приобретена обоими супругами у родственников;
  • помещение приобрел предприниматель для дальнейшего ведения бизнеса;
  • гражданин не оплачивал покупку самостоятельно.

Все вышеуказанные особенности распространяются и на другие виды жилищных субсидий.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1

(17 голосов, в среднем: 5 из 5)

комментария 3

Да, конечно может, если при этом жена напишет письменный отказ от своего права в пользу мужа, таким образом, один человек может получить полный вычет с целого объекта недвижимости

А муж может оформить налоговый вычет на ипотеку оформленную на жену? Платежи всегда общие. Возникла проблема, банк требует брачный договор о том, что муж не имеет претензий на жилплощадь.

Спасибо за ваш калькулятор! С ним и правда очень просто рассчитать налоговый вычет при покупке и ни надо никаких формул!

Статья написана по материалам сайтов: biznessobzor.ru, 2018-god.com, alljus.ru, zakon7ya.ru, yurportal.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector