+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налог с продажи единственного жилья в 2019 году

Содержание

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости в 2018 году

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2018 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом. Доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %.

В каких случаях необходимо платить налог при продаже недвижимости в 2018 году

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 5 лет

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости, то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году — до 30 апреля 2019 года.

Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

Расчет налога при продаже недвижимости

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Расчет налога при продаже недвижимости

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018 изменения

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Отменен налог с продажи единственного жилья

Налог на доход от продажи единственного жилья хотят отменить

Соответствующий законопроект разработал Минфин

Документ содержит норму о полном освобождении физлиц от подоходного налога на доходы от продажи жилья, вне зависимости от сроков владения в случае, если эта недвижимость является единственным жилым помещением в собственности. В данный момент собственник должен владеть недвижимостью свыше 3 лет, чтобы не платить налоги при ее продаже.

Если у налогоплательщика на момент продажи находится в собственности более одного объекта, то освобождать доходы предлагается при одновременном соблюдении следующих условий: доход от продажи не превышает 5 млн руб. или проданный объект — это дача площадью до 50 кв м; а также срок владения составляет не менее 3 лет. При этом власти региона, на чьей территории находится объект, получат право увеличивать данный срок до 10 лет.

В пояснительной записке говорится, что одной из задач документа является предотвращение уклонения от уплаты НДФЛ при продаже квартир. Нынешняя модель налогообложения доходов от продажи недвижимости предусматривает право продавца на налоговый вычет в размере 1 млн руб., из-за чего занижаются официальные суммы сделок для вывода их из-под налогообложения.

В целях предотвращения занижения налоговой базы по подоходному налогу при продаже физлицами жилой и нежилой недвижимости, а также земельных участков, законопроект предусматривает исчисление налога с вмененного дохода, рассчитываемого как кадастровая стоимость продаваемого объекта имущества на дату его продажи, умноженная на 0,7, в случае, если фактические доходы от продажи ниже этой величины. Стоит отметить, что власти регионов будут наделены правом как уменьшать данный коэффициент вплоть до нуля, так и увеличивать его до 0,9.

Комментарии

Также должен быть отменён налог на недвижимость для жилья до 50 кв. м. на человека. То есть, если я владею домом или квартирой площадью не более 50 кв. м., то налог на недвижимость я платить не должен. Если я живу не один, а с женой, то наша семья не должна платить налог на недвижимость с площади до 100 кв. м. Если у нас есть ребёнок, то — до 150 кв. м. И т. д.

Предложение Пепельного имеет рациональное зерно. Я лично предлагаю один из 2 вариантов: либо необлагаемую площадь квартиры увеличить до 50 кв.м, либо оставить 20 кв.м, но не с квартиры, а с человека — так даже будет справедливее: если человек имеет возможность жить один на 150 кв.м, значит он должен иметь минимальный вычет, а если семья из 3 человек вынуждена ютиться на 60 кв.м, значит государство обязано эту площадь освободить от налогов, как компенсацию за ненадлежащие условия проживания.

Перспектива отмены уплаты налога при продаже единственного жилья

Слышали что с 2016 г планируют отменить уплату налога физическими лицами при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет. Подскажите, принят ли этот закон или он находится на рассмотрении?

На сегодня такой закон не принят. Тем не менее, в Основных направлениях налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов как раз идет речь о перспективе отмены уплаты налога при продаже единственного жилья независимо от срока нахождения его в собственности.

Кроме того, с 1 января 2016 вступает в силу новая норма ст. 217.1 НК РФ. Согласно п. 6 этой статьи позволяет субъектам РФ уменьшить вплоть до нуля предельный срок владения имуществом в целях уплаты НДФЛ.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

«11) дополнить статьей 217.1 следующего содержания:

«Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.*

Это интересно:  Налоги с продажи земельного участка: их особенности для сторон сделки, и о какой сумме идет речь для разных категорий граждан при купле недвижимости?

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;*

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.»;

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу.

НДФЛ при продаже жилья нужно будет платить по-новому

Минфин России придумал способ борьбы с занижением стоимости квартир при продаже (законопроект опубликован на Едином портале).

Например, если в договоре будет указана цена ниже кадастровой стоимости на 30% (кадастровая стоимость квартиры умножается на коэффициент 0,7), то налог придется заплатить со всей кадастровой стоимости квартиры. Отклонение цены покупки квартирыот кадастровой стоимости в 30% позволит учесть разные нюансы при совершении сделки (наличие каких-то дефектов жилья, срочная продажа квартиры и др.).

Вместе с тем финансисты предлагают предоставить региональным властям право повышать значение коэффициента до 0,9 или уменьшать его вплоть до 0. Таким образом, возможное законное отклонение в цене при продаже квартиры может сократиться всего до 10% или отсутствовать вовсе.

Продажу единственного жилья и дачи (с жилым строением не более 50 кв. м) планируется освободить от НДФЛ. Причем срок владения не будет иметь значения (сейчас при продаже квартиры важно, находится ли она в собственности более или менее трех лет).*

Одновременно ужесточаются правила налогообложения прочего жилья. Параметры освобождения такого жилья от НДФЛ установят региональные власти. При этом для целей освобождения от НДФЛ предельная совокупная стоимость продаваемого жилья не может быть более 5 млн. руб. Минимальный предельный срок нахождения в собственности не может быть менее трех и более 10 лет.

В то же время при продаже жилья, не являющегося единственным, можно будет, как и сейчас, применить вычет в размере не более 1 млн. руб. или уменьшить доходы на расходы по приобретению жилья.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов

«5. Налогообложение доходов физических лиц от продажи имущества

В настоящее время Налоговым кодексом Российской Федерации установлен следующий порядок освобождения доходов физических лиц от уплаты налога на доходы (НДФЛ) в отношении доходов от продажи имущества:

1) доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг и имущества, используемого в предпринимательской деятельности), находящегося в собственности физического лица более 3 лет, полностью освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц вне зависимости от его стоимости и количества объектов имущества, от продажи которых налогоплательщик получил доходы;

2) доходы от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, подлежат налогообложению. При этом налогоплательщик вправе выбрать один из двух вариантов определения налоговой базы:- заплатить налог с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение (создание);- уменьшить доходы от продажи имущества на налоговый вычет в размере 1 млн.руб. и уплатить налог с оставшейся суммы.

При этом налог во всех рассмотренных случаях взимается по ставке 13%.Действующий режим налогообложения обладает рядом недостатков:*

1) от налогообложения освобождаются доходы физических лиц от продажи любого имущества (включая коммерческую недвижимость и иную нежилую недвижимость), если срок владения таким имуществом превышает 3 года, в любом объеме. Вместе с тем, даже в соответствии с новыми правилами налогообложения доходов физических лиц от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более 3 лет, освобождаются от налогообложения доходы в размере, не превышающем 3 млн.руб. за каждый год владения.

Таким образом, действующий порядок приводит к освобождению крупных доходов, тем самым повышая регрессивность налогообложения, а также ставит в неравные налоговые условия инвестиции физических лиц в ценные бумаги и иное имущество;

2) помимо жилой недвижимости, освобождению подлежат доходы от продажи нежилого имущества, а также коммерческой недвижимости, если ее собственник не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не осуществляет с использованием этого имущества никакой предпринимательской деятельности;

3) в случае смены места жительства (продажи старой квартиры и покупки новой) даже в случае единственного жилья, если такое жилье находилось в собственности менее 3 лет, физическое лицо вынуждено заплатить налог либо манипулировать с ценами, чтобы избежать налога.

В рамках реализации налоговой политики на среднесрочную перспективу предлагается рассмотреть целесообразность иного подхода к освобождению доходов физических лиц от продажи имущества, основанного на следующих принципах:

1) Введение полного освобождения доходов от продажи жилой недвижимости (квартира, комната, дом и т.д.) вне зависимости от сроков владения только для отдельных категорий жилой недвижимости, находящейся в собственности налогоплательщика (включая земельные участки, на которых расположена такая жилая недвижимость);*

2) Передача на уровень субъектов Российской Федерации полномочий по установлению ограничений на максимальную величину дохода от продажи некоторых категорий жилой недвижимости, доходы от продажи которой не предполагается освобождать от налогообложения, а также ограничений на срок владения этим имуществом;

3) Для прочего имущества (за исключением ценных бумаг), не относящегося к жилой недвижимости, предлагается сохранить действующий порядок налогообложения, основанный на выборе налогоплательщика между двумя вариантами определения налоговой базы:- заплатить налог с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение (создание);- уменьшить доходы от продажи имущества на величину налогового вычета в размере 250 тыс. рублей и уплатить налог с оставшейся суммы.

4) В целях предотвращения занижения налоговой базы по НДФЛ при продаже физическими лицами жилой и нежилой недвижимости, а также земельных участков, планируется предусмотреть исчисление налога с вмененного дохода от продажи такой недвижимости, рассчитываемого пропорционально кадастровой стоимости продаваемого объекта. При этом необходимо предоставить субъекту Российской Федерации право снижать и регулировать правила определения этого вмененного дохода».

Налог от продажи единственного жилья в России может быть отменен

САМАРА24 – Александра Скачкова, 15 августа. Министерство финансов подготовило поправки в Налоговый кодекс, отменяющие налог от продажи единственного жилья, пишет в пятницу Прайм.

Так, проект содержит норму о полном освобождении физлиц от НДФЛ на доходы от продажи жилья вне зависимости от сроков владения в случае, если эта недвижимость является единственным жилым помещением в собственности. Сейчас собственник должен владеть недвижимостью более 3 лет, чтобы не платить налоги при ее продаже.

Если у физлица на момент продажи находится в собственности более одного объекта, то освобождать доходы предлагается при одновременном соблюдении следующих условий: доход от продажи не превышает 5 млн рублей или проданный объект — это дача площадью до 50 кв м; а также срок владения составляет не менее трех лет. Но органы власти региона, на территории которого находится объект, получат право увеличивать этот срок до 10 лет.

Согласно пояснительной записке, одной из задач проекта является предотвращение уклонения от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартир. Действующая модель налогообложения доходов от продажи недвижимости предусматривает право продавца на налоговый вычет на сумму 1 млн рублей, что провоцирует занижение официальных сумм сделок для вывода их из-под налогообложения.

В целях предотвращения занижения налоговой базы по НДФЛ при продаже физическими лицами жилой и нежилой недвижимости, а также земельных участков, проект предусматривает исчисление налога с вмененного дохода, рассчитываемого как кадастровая стоимость продаваемого объекта имущества на дату его продажи, умноженная на 0,7, в случае, если фактические доходы от продажи ниже этой величины. Власти регионов будут наделены правом как снижать этот коэффициент вплоть до нуля, так и повышать его до 0,9.

Поправки в налоговый кодекс осложнят жизнь спекулянтам.

Владимир Путин накануне подписал поправки в Налоговый кодекс, ужесточающие порядок налогообложения доходов граждан от продажи недвижимости. Документ опубликован на сайте Кремля. Согласно тексту, с 2016 года срок владения недвижимостью, при котором весь доход освобождается от НДФЛ, увеличится с трёх до пяти лет.

Также по новым правилам налогооблагаемая цена сделки не сможет оказаться менее 70% от кадастровой стоимости квартиры за вычетом расходов на покупку. Эти меры, как предполагается, должны осложнить жизнь спекулянтам и перекупщикам, не позволить им уклониться от налогов и занижать формальную стоимость объекта.

Это интересно:  Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

По действующим законам от налога освобождается вся выручка от продажи жилья, если человек владел им более трех лет, если меньше, действует вычет — 1 миллион рублей или расходы на покупку недвижимости.
Изначально предполагали освободить от налога доход от продажи только единственного жилья. Но позже идею смягчили. В депутатском проекте было указано, что для освобождения от налога нужно владеть объектом не менее семи лет, затем срок уменьшили на два года.

Закон коснётся сделок, которые будут заключены после 1 января 2016 года. Но и после этой даты трёхлетний льготный период владения продолжит действовать для приватизированного жилья, а также площади, полученной по наследству, в дар или по договору пожизненного содержания с иждивением. У регионов будет право обнулить срок владения.

Специалисты, однако, считают, что норма запоздала. «Ведомости», к примеру, приводят мнение руководителя аналитического центра «Инком-недвижимости» Дмитрия Таганова: он считает, что рынок вторичной недвижимости стагнирует с 2008 года, и сейчас спекулянты потеряли к нему интерес. Предпосылок для роста цен нет, отмечает он, в жильё инвестируют для сохранения накоплений, а не их приумножения. К тому же многие сделки проходят не за деньги, а по обмену.

Избежать налога на продажу квартиры

Лада Ступишина

Участник программы «‎Работаю честно»

Налог будет в любом случае. Правила про единственное жилье не существует.

Налог с полученного дохода уплачивать нужно.Можно минимизировать уплату налога, путем получения налогового вычета на покупку другого жилья(если ранее этим не пользовались и планируете с полученных денег покупать недвижимость).

Спасибо, Людмила, за совет и главное — за доброе отношение!

Проверено ЦИАН

Вы имеете очень далёкое представление о налогах с продажи недвижимости…
Термин «единственное жильё», я это называю: «услышала в трамвае». Ничего подобного в РФ, нет.
Всё, что Вы тут спросили, никак не сопоставляется с реальностью. Налоги платить придётся, если будете продавать до истечения 3-х летнего срока, после смерти наследодателя. Продавать квартиру в вашей с сестрой ситуации, наверное не стоит по двум причинам:
1. Налог наверняка будет очень высоким, учитывая город, откуда пришёл вопрос. Налог будет высчитан от кадастровой стоимости, так как вы попадаете под изменения в законодательстве.
2. Наследство в Москве, покупают не очень охотно, а три года может способствовать более лояльному отношению к квартире.
Более того, такая сделка подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Единственный вариант в Вашем случае минимизировать налоги, описала Людмила Андреева.

Если Вам не очень срочно, то лучше подождите еще 2,5 года, а потом продавайте. И налога не будет, и покупателя будет легче найти.
А пока можно сдавать и получать доход.

Спасибо, Татьяна! Буду думать теперь, хотя, увы, сестра настроена решительно продать.

А Вы ей скажите, сколько денег она должна будет отдать после этого государству — может ее решительность уменьшится ;о)
Это будет 13% от суммы продажи квартиры, уменьшенной на 1 миллион.
Т.е., если продадите квартиру, допустим, за 5 млн, то налог будет 520 тысяч. А если еще дороже — .
А через 2,5 года налога не будет.

Попытаюсь ее убедить, но она боится, что в условиях реализации программы реновации откладывать продажу квартиры в Москве на 2.5 года может оказаться опасным. Кто знает, какой дом захотят снести в следующие 2.5 года?

Какое-то неадекватное количество вопросов касательно налогов в последнее время.

Ваш ответ был особенно ценен.

Это не ответ, а констатация факта. Не путайте, пожалуйста!

Избежать налога, тема всегда была №1, пусть не на этом форуме, но на рынке недвижимости. Время сейчас такое, введенное правило по кадастру даёт свои очевидные плоды.

Вы абсолютно правы, Елена! Спасибо за понимание!

Лада,не слушайте «агентство ОБС(одна бабка сказала)»,лучше читайте форумы специалистов.
Да,Вам и Вашей сестре светит налог.Причем зависеть он будет от кадастровой стоимости квартиры.
Никаких законов про единственное жилье и освобождение от налогов при его продаже в природе не существует.
Да,Вы сможете компенсировать эти 260 тыс,если купите себе недвижимость В ТОМ ЖЕ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ,что и продадите свою долю.Для этого не обязательно иметь официальную работу.Просто делается так называемый «взаимозачет»,то есть Вы уменьшаете вашу налоговую базу(которая появится после продажи доли) на сумму покупки новой недвижимости(но не более 2 млн).Но это в случае,если Вы никогда еще не пользовались этим самым вычетом с покупки.
Итого.Уменьшить свои налоги вы можете на
1 )65 тыс руб.(это вычет с 500 тыс,который дается всем.То есть 1 млн разделить на всех сособственников)
2) 260 тыс-это если купите в этом же году что-то другое.

Жанна, благодарю Вас за такой подробный и обстоятельный ответ! Теперь хотя бы уже представляю, чего ждать и как действовать! Всего вам хорошего! Хороших выходных!

Минфин пересматривает налоги с продажи недвижимости

Минфин предлагает изменить порядок взимания налога с продажи жилья. Эта инициатива вслед за введением налога с продаж и единого налога на недвижимость в очередной раз увеличивает налоговое бремя для граждан.

С одной стороны, предложение Минфина содержит значительное послабление для налогоплательщиков. В случае, если вы продаете свое единственное жилье (квартиру или жилой дом с участком), предлагается полностью освободить вас от уплаты подоходного налога (НДФЛ), который в других случаях составляет 13% от размера полученного дохода.

Напомним, сегодня действует правило, что от уплаты налога вы освобождаетесь только, если стоимость проданной недвижимости была меньше 1 млн рублей, или вы владели ею больше 3-х лет. При продаже гражданином единственного жилья Минфин предлагает отказаться от этих условий — в случае принятия законопроекта никакого налога собственнику платить не придется, можно продавать и покупать квартиры хоть каждый день.

Налог на второе жилье

Другое дело, если вы продаете квартиру, которая у вас не единственная, или в добавок к имеющейся квартире у вас есть в собственности еще и дом в деревне. Здесь порядок налогообложения предлагается в корне поменять, причем не в пользу собственников жилья. Процедура взимания налога в этом случае предлагается такая замысловатая, что в случае, если инициатива Минфина дойдет до стадии Федерального закона, собственникам придется долго разбираться под какой налог подпадает их собственный случай.

Итак, при продаже второго жилья гражданину придется заплатить налог в размере 13% от полученной за него суммы, если соблюдается одно из условий: недвижимость стоит больше 5 млн рублей или гражданин владел ею меньше 3-х лет. Казалось бы, почти ничего не меняется — разве что под налогообложение попадают владельцы дорогой недвижимости. Но дьявол, как водится, в деталях.

Минфин предлагает регионам самим решать, каким параметрам должно соответствовать второе жилье, чтобы при его продаже не попасть под налогообложение. То есть субъекты могут ужесточить условия необлагаемого налогом минимум, как уменьшив стоимость жилья (не везде же квартиры такие же дорогие, как в столице), так и увеличив срок владения им (до 10 лет). Очевидно, что региональные власти, для которых НДФЛ является одним из основных источников дохода, не будут стесняться в ужесточении условий необлагаемого налогом минимума.

Занизить цену не получится

Помимо этого основного нововведения, законопроект содержит ряд уточнений, часть из которых немного облегчают участь собственников недвижимости, другие же наоборот ликвидируют все остающиеся лазейки, позволяющие им избежать уплаты подоходного налога. Так, предложения ведомства содержат норму, позволяющую гражданину не платить налог с продажи второго по счету жилья, если оно у него появилось в собственности менее года назад. Сделано это для того, чтобы не усложнять жизнь тем собственникам, которые сначала покупают новое жилье, и лишь потом продают старое.

С другой стороны, для борьбы с недобросовестными продавцами, которые занижают стоимость жилья в договоре, чтобы избежать уплаты подоходного налога, Минфин разработал норму, по которой НДФЛ в любом случае будет рассчитываться от 70% кадастровой стоимости жилья, которая формируется на базе среднерыночных цен на жилье в вашем регионе. То есть занизить в договоре стоимость продаваемой квартиры ниже этой планки продавцам теперь не удастся. Опять-таки регионам дается право ужесточить эту норму, подняв планку до 90%, что оставляет продавцам еще меньше шансов уйти от налогообложения.

Очевидно, что поправки Минфина к Налоговому кодексу еще потребуют доработки, к ним уже возникли вопросы у профсообщества — они не только усложняют всю конструкцию взимания налога на доходы физических лиц, но и вызывают сомнения с точки зрения справедливости. Например, продавец единственного дорогого особняка под налогообложение не попадет, в то время как продавец доставшейся ему по наследству бабушкиной «хрущевки» заплатит полагающиеся ему 13% налога.

Все выше, и выше, и выше

В целом, все последние инициативы Минфина говорят о наличии у финансового ведомства сильного желания увеличить норму налогообложения граждан как последнего источника «свободных» денег в экономике. Минфин отчаянно нуждается в деньгах, чтобы удовлетворить растущие расходные аппетиты федерального и региональных бюджетов.

Так, в настоящее время в правительстве находится на рассмотрении инициатива о возрождении в России похороненного 10 лет назад налога с продаж в размере 3%, который придется платить всем розничным покупателям товаров и услуг. За введение нового налога потребителям придется раскошелиться дополнительно на 250–280 млрд рублей в год.

Это интересно:  Архивы Общее - Страница 27 из 55 - О недвижке.ру

Кроме того, лежащий в Думе законопроект Минфина о замене сегодняшних налогов на имущество и землю одним — налогом на недвижимость, планируется ввести в действие уже с 2015 года. Переход на новую систему уплаты налога займет пять лет — с 2015 по 2019 год. При этом с 2020 года ставка налога будет повышаться повсеместно каждый год еще на 20 процентов. Но предполагается, что в 2025 году ставка расти прекратит. И в этом случае, по подсчетам Минфина, доходы региональных бюджетов уже в 2015 году вырастут в 1,5 раза, или на 55 млрд рублей от уровня 2013 года. Понятно, что деньги не возникнут из воздуха — на ту же сумму уже в следующем году похудеют кошельки собственников недвижимости.

Оплата налога с продажи единственной квартиры

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья, задаются вопросом наши читатели. Наличие собственной квартиры или индивидуального дома считается важнейшим материальным фактором в жизни каждого человека. Однако обстоятельства порой складываются именно так, что гражданин вынужден продать личное жилье – даже если оно является для него единственным. Чаще всего, конечно, подобная мера предшествует приобретению нового, более комфортного и просторного жилья. А иногда субъект идет на этот шаг в ситуации крайней нужды – когда срочно требуются деньги в значительной сумме. Так или иначе, реализация объекта недвижимости всегда актуализирует вопрос налогообложения соответствующей сделки. Но нужно ли физическому лицу уплачивать налог с продажи единственного жилья? Предусмотрены ли действующим в РФ налоговым законодательством какие-либо послабления или исключения в данной сфере? Давайте разбираться.

Имеются ли налоговые льготы у собственников единственного жилья

Надо отметить, что в настоящее время российским законодательством не регламентируются какие-либо налоговые преференции или особые льготы для физических лиц, совершивших сделку купли-продажи своего единственного жилья. Несмотря на то, что идеи подобного рода уже достаточно давно и активно обсуждаются в экспертной среде, реальных инициатив и действий, способных реализовать эту концепцию законодательно, пока еще нет. Оплата налога с продажи единственной квартиры, предназначенной для проживания гражданина или семьи, предусматривается и в 2018 году. Налогообложение таких сделок осуществляется, в принципе, по общим правилам, установленным для реализации любых других недвижимых объектов. По сути, это и есть ответ на вопрос о том, нужно ли платить что-либо в бюджет при продаже единственной жилой недвижимости.

Если гражданин продал собственную недвижимость и получил от этой операции определенный доход, он должен последовательно осуществить следующие действия:

  1. Корректно отразить данный факт в отчетной декларации.
  2. Своевременно передать этот документ налоговой службе.
  3. Уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога, соблюдая установленные сроки.

Гражданин продает единственное жилье: особенности налогообложения

Субъект, который получил (оформил, зарегистрировал) законное право собственности на объект недвижимости до наступления 2016 года, освобождается от уплаты подоходного налога при продаже этой недвижимости, если к моменту совершения данной сделки он обладал реализованным имуществом на протяжении периода, составляющего 3 (три) года и более.

Несколько иной принцип налогообложения купли-продажи жилья действует, если собственность на квартиру или индивидуальный дом зарегистрирована (получена, оформлена) гражданином уже после наступления 2016 года. В этом случае продавец недвижимости освобождается от перечисления в бюджет подоходного налога с реализации соответствующего имущества, если он обладал этим недвижимым объектом на протяжении минимум пятилетнего периода по состоянию на момент совершения рассматриваемой сделки. Данное правило применяется в самом общем случае, так как оно не учитывает прочих обстоятельств и факторов, способных повлиять на обложение подоходным налогом сделки отчуждения жилья.

Следует учесть, что законодательство РФ все же предусматривает некоторые исключения из описанных выше правил для следующих недвижимых объектов:

  • жилья, приобретенного физическим лицом на основании соглашения, предусматривающего пожизненное содержание с принятием на иждивение;
  • жилого помещения или индивидуального дома, приобретенного субъектом посредством приватизации;
  • недвижимого имущества, правомерно полученного гражданином в дар от близкого родственника;
  • объекта недвижимости, легально унаследованного человеком.

Если субъект законно обладает вышеперечисленными разновидностями жилых объектов на протяжении минимум трехлетнего периода, он освобождается от налоговых обязательств.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Любое цивилизованное государство имеет свой бюджет. Основная составляющая казны страны – налоги. Они бывают разные: на доход, на зарплату, на полученную прибыль, на прибыль от аренды. Один из них – налог при продаже квартиры. Его сложно назвать популярным, оправданным и абсолютно справедливым для физических лиц.

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Новый закон о налоге будет базироваться только на кадастровой стоимости. Это должно минимизировать сговор при продаже, когда дом продаётся за более высокую цену, а на бумаге проходит сумма меньше. Но это будет препятствовать реализации убитых квартир. А ведь бывает так, что люди продают жильё срочно, существенно сбрасывая цену. Окончательно сбор с продажи жилья будет сформирован до 2020 года. Пока идёт переходной период, пробный вариант.

Конкретика

Если житель России захочет продать жильё или гараж, купленный после 1 января 2018 года, ему не потребуется платить налог в 13%. Но между сделками должен быть разрыв более пяти лет (раньше налог брался, если жильё было в собственности менее 3 лет). Данная процедура обязана быть направлена на борьбу с перекупщиками.

Уже сейчас наблюдается много сделок, при которых цена жилья по документам оценивается менее миллиона рублей. Это говорит о том, что каждая вторая операция не соответствует на бумаге настоящей сумме продажи. Родина будет бороться с этим так: если цена в договоре будет меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то налог будет браться от кадастровой стоимости. Улизнуть не выйдет!

В каких случаях не надо платить 13% при продаже:

  • Жильё было получено в соответствии с договором о пожизненном содержании иждивенца.
  • Гражданин получил право собственности после приватизационных мероприятий.
  • Гараж, квартира или дача получены в результате наследования, включая дарение.

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2019 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года. Продажа жилья – дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения. Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты. Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. А это существенно уменьшит налог. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды. Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!

Реалии наших дней

Экономический кризис, санкции – всё это отрицательно сказывается на бюджет России. Страна не в состоянии пополнять огромную казну только за счёт таможни и прибыли с предприятий. Существует масса незначительных “ручейков”, которые образуют мощные поступления в казну Родины. Сейчас налоговые и фискальные органы ищут все возможные пути наполнения бюджета. Почему налог с продажи жилья не будет отменён:

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Так что милости в ближайшее время по этому поводу от властей ждать не стоит. Налоговики предполагают, что на первом этапе этого процесса доходы в бюджет даже уменьшатся. Неразбериха и возможные разногласия будут вести к уменьшению кадастровой стоимости. Но потом всё уравновесится.

Статья написана по материалам сайтов: rf.biz, mcuns.ru, www.gudok.ru, vseofinansah.ru, year2019.su.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector