+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Согласно закону объектами налогообложения выступают дома, квартиры, комнаты, гаражи и другие сооружения, если они находятся в собственности физического лица. На данный момент налог на имущество больше, так как его привязали к кадастровой, т.е. фактически к рыночной цене. Не удивительно, что вопрос, каков налог для пенсионеров за гараж волнует многих пожилых людей.

Содержание

Общие данные о налогообложении имущества

На данный момент граждане РФ уплачивают такие типы налогов на гараж, как:

  • Имущественный. Взнос уплачивает любое лицо, которое имеет в собственности гараж и данный факт, должен быть, оформлен документально, то есть недвижимость поставлена на учет в Росреестре.
  • Земельный. Такое строение, как гараж неотъемлемо от участка земли под ним, то есть его собственнику придется вносить и земельный налог. Это осуществляется при условии: оформленного права владения, бессрочного использования, наследуемого пожизненного владения. Когда участок в безвозмездном пользовании или находится в аренде, то производить платеж налога не нужно, в случае аренды оплачивается арендная плата.
  • Подоходный. Он вносится в бюджет посредством НДФЛ в случае продажи, передачи в дар, наследования. Ставка налогообложения 13%.

Уведомление про оплату налога приходит в отведенные законом сроки. В документе указана сумма, что подлежит внесению в бюджет, есть квитанция, по которой следует оплачивать. Обращаться нужно в налоговый орган по месту регистрации собственности.

Важно! Платеж за гараж относится к региональным, то есть идет в бюджет по месту нахождения недвижимости. В среднем по стране она не превышает 1,5%.

Платит или нет пенсионер налог за гараж?

До 2015 года в ФЗ было установлено, что лица пенсионного возраста налог на гараж не оплачивают. Теперь ситуация несколько иная – они имеют право выбрать один вид таких объектов недвижимого имущества как гараж, комната или квартира, дом чтобы не вносить за них налоговые платежи. То есть, имея в собственности несколько квартир или домов, придется выбирать по одному объекту — 1 дом и 1 квартира, за которые не требуется платить. Причем касается это только имущества: владея гаражом нельзя выбирать между внесением налога на землю и собственно сам гараж.

Важно! Региональная власть имеет полномочия для освобождения пенсионеров или других категорий граждан от уплаты земельного налога. Но учитывая, что все взносы идут на наполнение местного бюджета, такой шаг очень маловероятен.

За льготой следует обращаться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением, паспортом или пенсионным свидетельством.

Ставки налога для пенсионеров

Стандартно налог будет состоять из двух платежей: имущественного и земельного. Ставки у них разные.

Имущественный

Он оплачивается на гараж любого типа: капитальный или металлический. Главное условие – это наличие права собственности, что говорит об обязанности вносить налоговый платеж. База налогообложения – кадастровая стоимость. Ее рассчитывает оценщик, а показатель можно найти на сайте Росреестра.

Важно! Уточнить данную сумму можно, заказав выписку из ЕГРН.

В некоторых регионах стоимость для налога рассчитывается из инвентаризационной стоимости переданной в налоговые БТИ умноженной на коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ. Ставки устанавливаются муниципальными органами власти и могут повышаться при увеличении стоимости, например:

  1. Когда цена гаража после умножения на дефлятор составит более 300 тыс. рублей. Повышение происходит на 0,1%.
  2. В случае, если стоимость после умножения варьируется от 300 до 500 тыс., расчет умножается на 0,1-0,3%.
  3. При итоговой стоимости свыше 500 тыс. рублей, результат увеличивается еще на 0,3-2%.

Уточнить размер их можно на официальном сайте региональной администрации.

Налог на земельный участок

Вносить плату за землю, на которой стоит гараж также нужно. Но тут есть некоторые особенности. Так, если он находится в ГСК, но земля конкретным владельцем не оформлена, то процедура будет иной. Общий налог на землю под кооператив приходит в бухгалтерию ГСК, далее, идет разделение между членами кооператива.

Важно! Если ГСК оформлено на сообщество инвалидов, то пенсионер (без инвалидности) не обязан платить налог, так как арендатором является организация, которая не имеет обязательства платить налог.

Если гараж индивидуальный или в ГСК, но земля оформлена в собственность, то налог на нее платить нужно. Платежку формируют 2 фактора:

  • Кадастровая стоимость участка земли.
  • Налоговая ставка в регионе нахождения. Ее также устанавливают органы власти.

Платить за земельный участок нужно с момента начала строительства объекта или с даты регистрации прав собственности.

Когда платить не нужно вовсе

Пенсионер может быть полностью освобожден от имущественного и земельного налога, если он:

  1. Герой СССР или России.
  2. Инвалид I или II группы или детства.
  3. Участники войн, боевых действий, партизаны, ветераны боевых действий.
  4. Ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
  5. Военнослужащие, отслужившие 20 и больше лет.
  6. Воины-интернационалисты.
  7. Больные лучевой болезнью.
  8. Некоторые другие категории, определенные как льготники местными органами власти.

Если гараж продать

Иногда такое бремя, как оплата налога для пенсионера непосильна, и он решает продать гараж. Закономерно возникает вопрос, уплачивается ли налог с продажи подобного имущества. Ответ зависит от нескольких факторов:

  • Период нахождения гаража в собственности. Если срок превышает 5 лет, то уплачивать НДФЛ с продажи не нужно. При этом форму 3 НДФЛ подавать все равно необходимо. В противном случае могут последовать штрафные санкции. Если период владения меньше, то пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом. Это возврат 13% от суммы 250 тыс. рублей.
  • Цена продажи недвижимости. Если стоимость продажи гаража меньше 250 тыс. рублей, то налог платить не нужно, независимо от периода владения недвижимым имуществом.
  • Если гараж сдается в аренду, то такие доходы необходимо декларировать и уплачивать из них 13% налога.

В большинстве случаев налог на гараж пенсионерам платить приходится, так как, имея в собственности квартиру или дом, выбирать приходится льготу именно на них. С другой стороны, налог – это не всегда бремя, ведь уплата его это доказательство, что имущество находится в собственности, а значит на него не могут претендовать третьи лица.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж?

Если в собственности пенсионера имеется гараж, то он может распоряжаться им по своему усмотрению. Но при этом нужно знать, нужно ли платить налог за нежилую постройку данного типа при ее использовании и продаже. Существует много нюансов, которые нужно обязательно учитывать при проведении сделок, связанных с куплей-продажей нежилой недвижимости. В любом случае следует понимать, что продажа любого имущества предполагает получение дохода, а, значит, должна облагаться определенными финансовыми обязательствами. Освобождения от них могут получить только некоторые категории граждан при определенных обстоятельствах.

Особенности налогообложения у пенсионеров

У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта. При этом налог для пенсионеров, являющихся собственниками постройки, предусматривает определенные льготы.

Изменения в налоговом законодательстве по этому вопросу вступили в силу с 2015 года. Льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году могут быть предусмотрены только в том случае, если они не используются для других объектов недвижимости. То есть, если, к примеру, квартира и гараж находится в собственности пенсионера, то он должен выбрать, к какому объекту применить положенную по закону льготу.

Важно также помнить о том, что если нежилая постройка находится в долевой собственности, то льгота будет касаться только той части, которая принадлежит пенсионеру. Другим нюансом является то, что региональные власти получили право предоставления льгот. Поэтому нужно сначала выяснить информацию у налоговиков по месту жительства, надо ли надо ли пенсионеру оплачивать финансовые обязательства в полном объеме.

Кроме этого обязательно оплачивается налог на землю, на которой расположен гараж. Если земля находится в собственности гаражного кооператива, то денежные средства платит сообщество, а после чего сумма разбрасывается между владельцами гаражных построек.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Другим важным вопросом для пенсионеров является: нужно ли налог с продажи гаража платить в 2018 году. Ответ зависит от следующих двух факторов:

  • Назначенной цены при заключении сделки.
  • Сколько времени находилась постройка специального назначения в собственности пенсионера.

При этом следует понимать, что получение льгот пенсионерам при продаже гаража действующем законодательством не предусмотрено. Налог заплатить пенсионер должен при заключении сделки купли-продажи в размере 13% НДФЛ от полученного дохода. Если человек не является резидентом, то по закону выплачивается 30% налог от суммы полученного дохода.

Подводя итог на вопрос, платят ли пенсионеры налог при продаже гаража, однозначно можно ответить, что оплата выполняется на общих основаниях, как это предусмотрено для физических лиц. Пенсионный возраст не является основанием для освобождения от уплаты финансовых обязательств от дохода. К категориям граждан, которые могут рассчитывать на освобождение от налога люди, пенсионного возраста, проживающие в отдельных регионах. Кроме этого освобождаются от финансовых обязательств при продаже имущества пенсионеры:

  • Герои Советского Союза и России.
  • Имеющие Орден Славы третьей степени.
  • Инвалиды.

Особенности оплаты

Если гараж находится в собственности более 3 лет, то после его продажи финансовых обязательств не возникает. При этом срок владения отсчитывается с момента регистрации нежилой недвижимости в Росреестре. Довольно часто встречаются ситуации, что сама постройка и земля под гаражом в собственности находилась много лет, но права собственности на гараж были получены в срок менее 3 лет. При таких обстоятельствах для того, чтобы не платить налог при продаже гаража в 2018 нужно будет подождать предусмотренного законодательством срока. К примеру, если гараж находится в кооперативе, то его изначально нужно приватизировать. После этого продавать нежилую постройку без уплаты финансовых обязательств можно будет только по истечении 3 лет.

Это интересно:  Порядок признания гражданина недееспособным

Когда возникает необходимость реализации нежилой недвижимости, находящейся во владении и собственности менее 3 лет, то финансовые обязательства обязательно возникают. Их сумма рассчитывается по-разному, ее размер зависит от наличия следующих документов:

  • Договора купли-продажи, в котором указана сумма сделки. В этом случае из полученного дохода при реализации постройки вычитается сумма 250 тыс. руб., которая представляется собой возвратный имущественный налоговый вычет ФНС. Налог в размере 13% (или 30% для нерезидентов) платится только на разницу.
  • Договора купли-продажи объекта недвижимого имущества нежилого назначения, который подтверждает ранее проведенную сделку. В этом случае обложению налогом подлежит сумма, которая составляет разницу расходов продавца и его доходов при реализации.

При нахождении гаража менее 3 лет в собственности, когда сумма сделки менее 250 тыс. руб. освобождены от налога все категории граждан. Человек, который приобретает гараж на земельном участке, принадлежащем продавцу, освобождается от оплаты земельного налога под гаражом. Это связано с тем, что он оплачивает только приобретение постройки. В дальнейшем оплата налога на землю осуществляется ее непосредственным владельцем.

Порядок оплаты

Полученный доход от реализации гаража обязательно нужно будет задекларировать. Для этого после продажи владельцем заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. К ней прилагаются все необходимые документы, которые позволяют получить имущественный вычет, а именно:

  • Копия гражданского паспорта.
  • Копия пенсионного удостоверения.
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ для работающих пенсионеров. (Размер пенсии указывать не требуется).
  • Договор купли-продажи, оформленный по всем правилам.
  • Документ, который является подтверждением получения продавцом, указанной в договоре суммы.
  • Выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности.
  • Документы, свидетельствующие о том, что постройка была ранее приобретена продавцом, если таковые имеются.

Отдавать декларацию при наличии всех необходимых документов на гараж в региональную инспекцию можно несколькими способами:

  • При личном посещении службы ФМС по месту жительства. Допускается подача документов другим лицом по доверенности, заверенной нотариусом.
  • Заказным письмом с обратным уведомлением.
  • Используя интернет-портал Госуслуг.

Сроки подачи декларации строго фиксированы. Документ, в котором фиксируется проведенная сделка по реализации объекта нежилой недвижимости, должен подаваться в региональную ФНС до 30 апреля на следующий год после совершения сделки по продаже. Как только документы будут проверены инспектором налоговиком, подтвержденную сумму, указанную в декларации необходимо уплатить по указанным реквизитам.

Некоторые нюансы

Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб. и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом. Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.

Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.

Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно. При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга. При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

Налог на гараж

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2018 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость. Действует прогрессивная система – чем дороже гараж, тем выше сумма налога за него.

Стоит отметить, что данные ставки актуальны для Москвы, однако могут несколько отличаться в действительности, поскольку местные власти могут корректировать показатель.

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Налог на землю для пенсионеров под гараж

Налог на гараж в собственности

Налогообложение — трудоемкий и специфический процесс, который обхватывает все сферы жизнедеятельности человека, в том числе и владение недвижимым имуществом.

  • сооружения для жилья;
  • технические сооружения;
  • иные.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    Облагается ли налогом гараж?

    В октябре 2014 годы было принято решение о внесении поправок в вышеупомянутый закон. Он затрагивает граждан Российской Федерации, иностранных граждан физических лиц с отсутствием гражданства, которые имеют во владениях перечисленное имущество.

    Нужно ли платить налог за гараж? С недавнего времени в силу вступили поправки Налогового кодекса относительно недвижимости. После определения кадастровой стоимости, она предусматривает расчет налога. Наименование — “Налог на недвижимое имущество физических лиц”. На деле этот налог ввели для капитального имущества Российской Федерации, в котором предопределена кадастровая оценка строительных объектов.

    Налог на имущество, в том числе и гараж, предназначен для уплаты всеми нижеперечисленными категориями населения, которые имеют такую постройку, не зависимо от того, монументальна она, или временная (в виде железного контейнерного блока). Все имущество с документами о правах собственности подразумевают обязанность платить такой налог.

    Процент налога на недвижимость определяется в виде ставки (его размера), определенной текущим законодательством. Изменения, вступившие в силу не так давно имеют следующие параметры налоговой ставки на владение имуществом (цифра расчета определяется производной стоимости и дефлятора — ценового индекса валового внутреннего продукта, самостоятельно устанавливается муниципалитетами и доступна на официальных сайтах):

  • 0,1% — не превышает 300 000 рублей;
  • 0,1% — 0,3% — от 300 000 до 500 000 рублей;
  • 0,3% — 2% — свыше 500 000 рублей.
  • Категории населения, которые могут получить послабление

    В 2015 году также появились ограничения льгот в налогообложении имущества. Отныне освобождение от уплаты можно будет получить только для единственного объекта недвижимости, который не используется в качестве места предпринимательской деятельности.

    Законом предусмотрено освобождение от уплата имущественного налога следующих категорий населения:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза;
  • Люди, которые причислены к 1 и 2 группе инвалидности;
  • Инвалиды детства;
  • Участники ВОВ, ІІ Мировой, ветераны боевых операций РФ;
  • Потерпевшие воздействия радиации от трагедии ЧАЭС, на ПО “Маяк”, Семипалатинском полигоне, которые получают пособие;
  • Семьи военнослужащих, понесшие потери;
  • Пенсионеры;
  • Воины “Афганцы”;
  • инвалиды работы ядерных установок и космической техники;
  • Военнослужащие со сроком службы более двадцати лет;

    Также налогообложению не подвергаются физические лица, гараж которых имеет менее 50 кв.м., расположенный на дачном, или подсобном участке.

    Налог на землю под гаражом

    Также обязательному налогообложению подлежит территории, на которой находится гараж. Его оплачивают граждане по следующим критериям:

  • Гараж в гаражном кооперативе, который оформлен как собственность: налогом облагается общее имущество кооператива, который в бухгалтерии разделяется на всех совладельцев.
  • Гараж в кооперативе, который освобожден от выплаты налога: отсутствует налогообложение для всех физических лиц, включая тех, которые не попадают под льготную категорию.
  • Земельный участок под гаражом, находящийся в собственности: оплата по квитанции, которую доставляют единожды за год.

    Вычисление суммы налога под гаражом:

    Данные обязательства начинают действовать сразу, как только вы выполняете такие пункты:

    Средняя ставка имеет размер 1,5%, корректируется регионом.

    Подоходный налог

    Такой налог предусмотрен при сделках купли и продажи, независимо от того, каким образом было оформлено право собственности.

    Это интересно:  Возврат излишне уплаченных денежных средств

    Подоходный налог с продажи гаража составляет 13% от установленной стоимости недвижимости.

    Дарственная : гараж может быть оформлен как подарок, в таком случае он также облагается налогом, который устанавливает государство, кроме ситуации, когда дарение происходит в кругу семьи. В этом случае приобретения, налог попросту отсутствует. К кругу семьи причисляют следующих близких родственников:

  • муж и жена;
  • дети и их родители, как родные, так и усыновленные;
  • братья и сестры с общими родителями.

    Сумму рассчитывает налоговый инспектор прямо на месте. Все собственники обязуются ежегодно выплачивать полную сумму налога, независимо от гражданства и места жительства.

    Имущество пожизненного использования: граждане, имеющие в бессрочной собственности, или на праве наследования также обязаны платить налог на гараж согласно текущим положениям кодекса. Такое освобождение от налога осуществляется по тем же вышеизложенным льготным группам.

    Платят ли пенсионеры налог на гараж?

    С момента вступление новых правил налогообложения, некоторые моменты изменились и для пенсионеров.

    Как и для всех льготных категорий, пенсионерам дается право освобождения от выплаты налога исключительно по одной категории имущества, одного объекта недвижимости. В ситуации, если льгота оформлена на дачу, дом, или квартиру — гараж подлежит налогообложению стандартного образца.

    Еще одна особенность — больше нет освобождения от налогообложения земельного участка, отведенного под любое имущество во владении пенсионера. Существующая лазейка в налоговом кодексе по земле для пенсионеров — право предоставления льготы властями региона, которые могут отличаться в каждом отдельном случае, потому необходимо проверить все в индивидуальном порядке.

    Схема получение льгот пенсионерам на налог на гараж следующая:

  • Обращение в налоговую инспекцию в административную единицу по месту регистрации жительства;
  • При себе необходимо иметь пенсионное удостоверение, паспорт, заявление. Копия пенсионного удостоверения прикрепляется к заявлению как прецедент для послабления уплаты налога.

    Итак, нововведения в Налоговом кодексе по статьям, которые касаются налогообложения, имеют несколько отличий, по сравнению с предыдущими поправками от 2010 г. Налогообложение земли и имущества сохранили прежнюю схему, однако поправки коснулись льгот в освобождении от уплаты налога, в частности, для пенсионеров. Главное отличие — возможность получение льготы только на один объект недвижимого имущества, с отсутствием общих льгот по земельному и подоходному налогов. Как оформить льготы для пенсионеров, читайте тут.

    Нужно ли платить налог на гараж в собственности или на землю, на которой он стоит?

    Владение любой недвижимостью предполагает уплату налогов в бюджет государства.

    В соответствии с нормами закона, рассмотрим виды налогов на гараж и принцип их расчета.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Нужно ли за гараж платить налог?

    В октябре 2014 года были приняты поправки закона о налогообложении имущества.

    В связи с этим каждый владелец гаража, вне зависимости от вида постройки, должен регулярно уплачивать назначенную сумму в государственную казну.

    Существует три вида взносов за гараж:

      >имущественный – оплата за недвижимое имущество;

    Имущественный

    Налог уплачивается всеми гражданами РФ, у которых есть право собственности на данное имущество. На основании 402 ст. НК, размер сбора рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества. Она указана в техническом паспорте объекта. При необходимости получения информации о ее стоимости можно заказать в Росреестре выписку из ЕГРП.

    от 0,1 до 0,3% – при цене, умноженной на коэффициент от 300 до 500 тыс. руб.;

    Оплата налога за гараж требуется раз в год. Из ФНС по месту регистрации приходит квитанция, в которой указана сумма и срок оплаты. Если она не приходит, то необходимо обратиться в инспекцию с просьбой выписать квитанцию.

    Подоходный

    Если владелец сдает свой объект недвижимости в аренду, то помимо имущественного вычета ему необходимо заплатить подоходный, равняющийся 13%. Взвалить эту обязанность на арендатора не получится, так как взносы государству обязан платить именно собственник.

  • Если объект находится на территории кооператива, то сумма делится на всех его членов.
  • Если он расположен в кооперативе, свободном от налога, к примеру, оформлен на общество инвалидов, то собственник, даже если он здоров, не должен платить государству.
  • Как оплатить?

    Платеж вносится ежегодно. За месяц до наступления срока уплаты владельцам приходят заказное письмо с квитанцией. Внести оплату можно следующими способами:

    Налог на гараж: льготы

    Государство идет на встречу ряду граждан и предоставляет им льготы. От уплаты сборов в казну государства освобождены:

  • граждане, получившие орден Славы 1,2,3 степени;
  • лица, участвующие в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС, а также на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
  • военные и те, что находятся в отставке, чей стаж службы составляет от 20 лет;
  • пенсионеры;
  • солдаты, побывавшие в горячих точках;
  • граждане, владеющие постройкой не более 50 кв. м, расположенной на участке, предназначенном для сельскохозяйственных работ.
  • героям СССР, России, кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам;
  • лицам, получающим выплаты за участие в ликвидации последствий взрыва в Чернобыле, на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;

    То есть он сам в праве самостоятельно решить, будет ли он платить налог на землю под гаражом для пенсионеров или на квартиру. Если он выберет квартиру, то платежи за гараж вносить уже не придется, и наоборот.

    Сумма зависит от региона и кадастровой цены. Если владельца не устраивает ежегодная сумма платежа, то он может оспорить в суде рыночную стоимость своего имущества.

    Иногда по ошибке органы власти неверно оценивают кадастровую стоимость имущества, из-за чего за год может набежать значимая сумма к оплате. Для разрешения этой проблемы следует запросить в инспекции по месту проживания расчет суммы, проверить его объективность самостоятельно и уже принимать решение – оспаривать или платить.

    Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

    1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
    2. Цены продажи гаража.

    Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

    С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

    Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

    Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

    Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

    Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

    Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

    Это прописано в законе налогового кодекса (НК) №2003-1, принятом в 1991 году.

  • земельный – оплата за участок, где находится недвижимость;
  • подоходный – вносится единоразово при продаже имущества.

    Сумма налога на гараж в собственности рассчитывается следующим образом: региональный тариф умножается на кадастровую стоимость и на коэффициент-дефлятор. Примеры расчета налога на имущество гаража:

  • 0,1% – если кадастровая цена, умноженная на коэффициент, не более 300 тыс.руб.;
  • от 0,3 до 2% – при стоимости не выше 500 тыс. руб.

    Тариф и коэффициент зависят от региона и устанавливается администрацией области или края самостоятельно.

    Столько же процентов владелец должен заплатить в казну при продаже недвижимости. Если же объект дешевле 250 тыс. руб. или в собственности дольше трех лет, то сбор в пользу государства не взимается.

    За участок, на котором стоит гараж, также необходимо выплачивать определенную сумму в казну государства. Размер налога на землю под гаражом зависит от кадастровой стоимости самого участка и места расположения.

  • Если участок, находится в собственности того, кто владеет постройкой на ней, то размер платежа будет зависеть от кадастровой стоимости земли и региональной ставки.
  • на почте, куда приходит письмо;
  • через платежный терминал Сбербанка или у оператора банка;
  • через интернет.

    Первый способ – самый простой и доступный для большинства граждан. Так как квитанция приходит по почте, внести оплату можно сразу на месте. Для получения заказного письма необходимо взять с собой паспорт.

    Оплата через кассу Сбербанка удобна тем, что при внесении платежа не взимается комиссия, причем не важно, каким способом были внесены деньги – наличными или через карту.

    Самый быстрый и менее энергозатратный способ внести деньги – это открыть сайт ФНС России (nalog.ru), выбрать раздел «Заплатить», далее нажать на кнопку «Физические лица» и ввести свои данные в поле сайта.

  • герои Советского Союза и России;
  • инвалиды;
  • ветераны боевых действий;
  • испытатели ядерного оружия;
  • члены семьи, потерявшие кормильца в результате военных действий;

    Льготы на пользование землей предоставляются следующим лицам:

  • ветеранам, участникам боевых действий;
  • людям, работающим с ядерными установками и космической техникой.

    До 2015 года не было налога на гараж для пенсионеров, но после внесения поправок в Кодекс, им было предложено платить сбор за какой-то один вид недвижимости на выбор.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

  • имущественный налог за само строение;
  • земельный налог (за землю, на которой построен гараж).

    Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году

    Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

    Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

    Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

    Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

    Платят пенсионеры налог с продажи гаража?

    С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

    Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

    Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

    Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?

    Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

    Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

    Каждый гражданин Российской Федерации, имеющий в частной собственности гараж, может распоряжаться данным имущественным объектом по своему усмотрению. Он может быть без особых проблем реализован на основании соглашения о купле-продаже, передан в дар или по аренде. Важно помнить о том, что за любой тип недвижимости требуется выплачивать установленный налоговый сбор.

    Для понимания того, какой предусматривается налог на землю под гаражом, необходимо ознакомиться с перечнем регламентирующих законодательных актов, с определением земельного налога и с его составом, с порядком оплаты и подачи специальной декларации, а также с категориями граждан, которые могут рассчитывать на государственные льготы.

    Законодательное регулирование

    Для ответа на вопрос о том, какие налоги нужно выплачивать на рассматриваемый тип недвижимость, нужно в первую очередь определиться с тем, попадает ли объект под соответствующую категорию. Об особенностях внесения тех или иных строений в имущественную категорию говорится в статье 130 Гражданского Кодекса РФ.

    В случае, если строение в полной мере соответствует всем критериям, приведенным в вышеуказанной статье, то оно может быть отнесено к объектам имущества недвижимого типа. Следовательно, в момент осуществления регистрационной процедуры рекомендуется опираться на нормативы, указанные в Федеральном Законе №18 от 13 июля 2015 года.

    Отчуждение имущественных прав на такую типологию объектов осуществляется с учетом норм права, регламентирующих сделки, связанные с дарением, покупкой или передачей имущества в дар. Если гаражный бокс выступает в качестве предмета завещания или наследования, то его регистрация проводится на основании нормативов Гражданского Кодекса РФ.

    Образец паспорта гражданина РФ

    Что такое налог на землю под гаражом

    Все без исключения собственники имеют обязательства по выплате налогового сбора на земельный участок, расположенный под гаражом. Существует несколько основных вариантов оплаты такого сбора.

    Если имущественный объект включен в кооператив и на него были ранее оформлены права собственности, но на землю нет, то налог выплачивается самим кооперативным объединением, где каждый конкретный собственник будет вносить определенную сумму.

    При оформлении участка в официальную собственность квитанция будет предоставляться владельцам только один раз в календарный год. В ситуациях, когда кооператив в силу определенных причин не оплачивает налог, владелец гаражного бокса также не должен его платить.

    Размер соответствующего сбора может зависеть от следующих основных факторов:

    • от налоговой ставки конкретного региона;
    • от места фактического расположения гаража;
    • от стоимости земельного участка по кадастру.

    Выплачивать сбор нужно с того времени, когда начинается фактическое использование земли по назначению. Платить придется в любом случае, даже если гараж еще не был построен. При возникновении дополнительных вопросов заинтересованные лица могут обратиться за бесплатной консультацией к компетентным сотрудникам регистрационного центра.

    Как заключить простой договор аренды гаража — читайте в этой публикации.

    Из чего состоит

    Многие граждане считают гаражные боксы достаточно примитивными строениям, однако на самом деле они представляют собой комплексные объекты, состоящие из сложных конструктивных элементов и земельного участка под ними.

    Гараж является полноценной нежилой недвижимостью. Налоговая ставка в 2018 году определяется уполномоченными представительствами местных органов самоуправления.

    Начисление сбора производится с момента фактической регистрации имущественных прав в территориальном регистрационном органе и зависит напрямую от стоимость самого объекта. В данном случае актуальна прогрессирующая система – чем дороже гараж, тем выше налог.

    Оценочные мероприятия производятся специалистами, однако эти процессы могут привести к неким погрешностям. В этой ситуации можно обратиться с оформленным заявлением, содержащим в себе требование о перерасчете стоимости кадастра.

    Сумма выплат также отличается от типа собственности. Если земельный участок находится во владении гражданина, то квитанция о выплатах будет предоставляться территориальной налоговой службой.

    Однако, если земля находится в собственности ГСК, в котором состоит владелец, то платежный документ будет общим для всего кооператива. Уполномоченные бухгалтеры объединения в самостоятельном порядке впишут нужную сумму в квитанцию.

    Собственник гаражного бокса может быть при определенных обстоятельствах освобожден от совершения выплат. Это актуально для тех случаев, когда конкретный кооператив не попадает под налогообложение.

    Образец пенсионного удостоверения

    Процедура оплаты и подачи декларации

    Подача декларации осуществляется до 30 апреля того года, который следует за получением продавцом дохода от соответствующих сделок. Например, если гараж был продан в октябре 2018 года, то декларация должна быть передана в территориальный налоговый орган до 30 апреля 2018 года.

    Подача производится в инстанцию, располагающуюся по месту постоянной регистрации гражданина. Возможность налогового вычета подтверждается в каждом конкретном случае с помощью прикрепления к декларации всех необходимых в данной ситуации документов.

    Декларация об объекте недвижимого имущества

    В ближайшее время ФНС РФ планирует совершать начисления налоговых сборов на сумму, равную разнице кадастровой стоимости к цене, по которой был продан гараж.

    Льготные категории

    Льготы по налогообложению предоставляются в пользу отдельных категорий граждан, в основном для лиц пенсионного возраста. В соответствии с последними поправками в налоговом законодательстве, льготники имеют законное право на выбор одного имущественного объекта, по которому не будет начисляться рассматриваемый сбор.

    Также закон регламентирует следующие категории граждан, которые могут рассчитывать на послабления:

    • лица, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
    • граждане, пострадавшие от радиационного облучение на рабочих объектах или в результате аварийной ситуации;
    • действующие военнослужащие и граждане, находящиеся в запасе, отслужившие в рядах Вооружённых Сил РФ более 20 лет;
    • ветераны ВОВ;
    • семьи военнослужащих в случае из гибели.

    Помимо прочего, в число льготных категорий граждан попадают те собственники гаражей, объекты которых расположены на землях, предназначенных для ведения подсобного хозяйства.

    Что касается налоговых сборов по земельным участкам, то законодательство не предусматривает формирование льготных групп, но оставляет такое право за местными органами власти. Например, в ряде регионов для пенсионеров устанавливается льгота в 50%.

    Имущественный налог должен в обязательном порядке выплачиваться собственниками гаражных боксов. Если на таких граждан была ранее официально оформлена земля, находящаяся под постройкой, то к основной сумме налога также будет добавлен платеж за владение землей. Значительно реже приходится выплачивать подоходный налог в случае реализации объекта.

    Пенсионеры

    С 2015 года в законодательстве действуют поправки, согласно которым налог на землю под гаражом для пенсионеров или определяется в частичном формате. Если несколько лет назад лица пенсионного возраста полностью были освобождены от необходимости выплат, то теперь они могут выбрать только одно имущество, на которое не будут накладываться обязательства по соответствующим платежам.

    При долевой собственности с гражданином, не имеющим пенсионного удостоверения, освобождение от налога будет осуществлено исключительно на долю, принадлежащую пенсионеру.

    Что касается земли, то федеральное законодательство не регламентируется наличие льгот на данную категорию собственности для пенсионеров, но право на предоставление поощрений было передано в руки уполномоченных органов региональной власти.

    Именно поэтому не рекомендуется форсировать события по выплате рассматриваемого налогового сбора. В первую очередь требуется досконально ознакомится с постановлениями территориальной налоговой инспекции, расположенной по месту прописки заинтересованного гражданина.

    Для получения льготы пенсионер должен посетить местную инспекцию и предоставить следующие документы:

    • гражданский паспорт РФ;
    • заявление – с образцом можно ознакомиться на информационном стенде в конкретной инспекции;
    • копия пенсионного свидетельства.

    Стоит отметить, что при незаконном отказе от предоставления льготы пенсионер или инвалид могут обратиться в суд.

    Узнайте здесь, как оформить дарственную на гараж сыну.

    Также мы расскажем, как приватизировать гараж в гаражном кооперативе.

    Статья написана по материалам сайтов: stranazakonov.com, metr.guru, bankiros.ru, uruh-sovet.ru, 1kvartirka.ru.

    »

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector