Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2019 году — пенсионеры, с физических лиц, полностью

Во всех регионах страны определенные категории граждан и некоторые юридические лица вправе оформить налоговые льготы по земельному налогу.

Платежи по ЗН (земельному налогу) поступают в бюджет города, района или области. В связи с этим процентная ставка и привилегии отдельным категориям лиц регламентируются как на федеральном уровне с помощью НК РФ, так и правовыми нормами, прописанными в законодательных актах муниципальных образований.

Содержание

Кто имеет право на привилегию

Для того чтобы понять собственникам земельных наделов, на какие привилегии они могут претендовать, в первую очередь стоит узнать о местных преференциях.

Если владелец з/у попадает под установленные муниципалитетом льготы, то он вправе их использовать вместе с определенными на федеральном уровне.

Если не попадает, то платеж за землю придется выплачивать в полном объеме.

Полное освобождение от уплаты налога

В ст. 395 НК РФ приведен краткий список категорий лиц, которые полностью освобождены от платежей по ЗН . К ним относятся:

  • Коренные жители, проживающие на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в Сибири и относящиеся к малочисленным народам;
  • Общины вышеперечисленных народностей, которые используют землю для того, чтобы сохранить уклад их жизни и традиционные промыслы.

Также не платят налог на землю люди, взявшие земельные участки в аренду или получили право на безвозмездное пользование наделом на определенное время.

Внимание! Федеральными законопроектами не предусмотрены иные категории граждан, которые вправе претендовать на преференции в области земельного налогообложения.

Местные управленческие органы имеют полное право расширить перечень льготников по ЗН .

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение базы налогообложения

  • ветераны ВОВ, а также лица, ставшие инвалидами в результате участия в ней или других военных событиях;
  • жертвы атомных аварий или других техногенных катастроф, а также их ликвидаторы;
  • нетрудоспособные граждане, имеющие I и II группу инвалидности, в том числе, и инвалиды с детства;
  • герои СССР и РФ и кавалеры ордена Славы всех степеней.

Если участок соответствует этому размеру (в 6 соток) или не превышает его, то он полностью освобождается от налогообложения. Если же превышает, то расчет налога идет только с параметров свыше 600 кв. м.

Такие привилегии есть у всех вышеперечисленных льготников, а также у пенсионеров и членов семьи военных, потерявших кормильцев.

О появлении нового льготного имущества необходимо уведомлять ИФНС до 1 ноября впервые наступившего для этой недвижимости льготного периода. Также следует учесть тот факт, что льготы имеют заявительный характер и не применяются автоматически. А это значит, что к предыдущему периоду они могут быть применены только в отношении 3 предыдущих лет. Поэтому о фиксации своего права необходимо позаботиться заблаговременно.

Особенности предоставления льгот

При начислении налога на землю существует ряд специфических особенностей, в которых следует разбираться собственникам земельных наделов.

Гражданам и ИП

Все граждане, имеющие земельный участок, обязаны платить за него налог. Его величина обусловлена кадастровой стоимостью надела, которая устанавливается спецкомиссией.

Некоторые физические лица могут рассчитывать на льготы в области земельного налогообложения:

Указанный налоговый вычет на 6 соток распространяется, помимо пенсионеров, также на следующих граждан:

  • участников, инвалидов ВОВ,
  • участников БД,
  • членов семьи военных, потерявшие кормильцев,
  • ликвидаторов последствий ЧС на Чернобыльской АЭС, р. Теча, Семипалатинском полигоне, химпредприятии «Маяк»,
  • инвалидов 1-2 гр.

Льготы на федеральном уровне

Список преференций на федеральном уровне не является обширным. В основном он касается лишь юридических лиц. О том, какие граждане полностью освобождаются от уплаты налога на землю, и каким можно снизить кадастровую стоимость надела уже описывалось выше.

  • Относящиеся к Минюсту РФ;
  • Занимающиеся дорожным строительством;
  • Связанные с религиозной деятельностью;
  • Которые относятся к обществу, объединяющему граждан, имеющих инвалидность;
  • Занимающиеся развитием творческих способностей народа;
  • Представляющие особую экономическую зону.

Региональные льготы

Местные органы самоуправления, которые являются получателями платежей по ЗН , часто дополняют и расширяют перечень льготников.

Совет! Чтобы быть в курсе всех преференций, действующих в данном муниципальном образовании, стоит посетить с целью получения консультации учреждение ФНС , которое расположено на территории нахождения земельного надела.

Все вышесказанное касается и юридических лиц, земля которых находится в ведении конкретного муниципалитета.

Элементы налогообложения

Плательщики налога

Плательщиками земельного налога принято считать всех граждан, юридические лица и ИП с любым налоговым режимом, которые являются собственниками земли, наделены правом владения ею в течение всей жизни или правом пользоваться ею без ограничения времени.

Объект налогообложения

Объект налогообложения при начислении ЗН в ст. 389 НК РФ четко обозначен. Начисление происходит на участки земли, которые находятся в субъектах Федерации, принявших законопроект о введении такого налога. При этом не применяется этот закон на земли:

  • Исключенные из оборота или на него наложен лимит;
  • Которые планируется отдать под заготовку леса;
  • На которых расположены многоквартирные жилые объекты.

База налогообложения

Налоговой базой является кадастровая стоимость земли, установленная на 1 января того года, за который производится начисление.

Весь год цена з/у, которая берется для исчисления налога остается неизменной.

Налоговая ставка

Величину процентной ставки для расчета платежа за землю определяется территориальными органами управления. Она обусловлена категорией, к которой подходит надел и может корректироваться местной властью. Но наибольшее значение величины процентной ставки равно 1.5%.

В законодательстве также определен перечень исключений, где процентная ставка не должна быть больше 0.3 %:

  • земля, которая эксплуатируется в сельскохозяйственных целях;
  • земельный участок, который используется под животноводство, разведение садов или под подсобное хозяйство граждан;
  • земельный надел, который предназначен для строительства жилья;
  • з/у, который находится под жилыми домами.

Уведомление об уплате налога

Гражданам России размер платежа за земельный участок рассчитывает ФНС , затем отправляет по месту проживания налогоплательщика уведомление, в котором расписывается величина платежа, срок, отведенный на его уплату и др.

Налоговые уведомления в текущем году направляются всем физическим лицам с апреля по сентябрь.

Порядок исчисления и уплаты налога

Размер земельного налога, который необходимо оплатить за год, рассчитывается способом умножения налоговой базы на процентную ставку.

Расчет платежа для ИП

Раньше у ИП возникало множество вопросов и трудностей при расчете налоговых платежей. Это было обусловлено тем, что земельный налог не входит в величину единого налога, который выплачивался по УСН .

Значит, его нужно было оплатить отдельно, так же как это делали бизнесмены, использующие общий режим.

Расчет платежа для физических лиц

Оплатить квитанцию, которая была доставлена гражданину, и рассчитана за нахождение у него в собственности земельного участка, следует до 1 декабря текущего года.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

В конце декабря 2017 г. Госдума приняла закон, расширяющий перечень федеральных льготников по земельному налогу. Теперь туда войдут еще и пенсионеры. Кроме того, изменен не облагаемый налогом минимум. После вступления закона в силу это будет кадастровая стоимость земельного надела до 6 соток включительно.

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Кто освобождается от уплаты земельного налога: категории льготников

Как понятно из названия, этот сбор средств в бюджет страны связан с принадлежащими физическим лицам земельными территориями. Он носит местный характер и является обязательным к уплате в Российской Федерации организациями и обычными гражданами. В статье мы обсуждаем характеристики сбора, кто освобождается от уплаты земельного налога и льготы по нему.

Это интересно:  Единовременное пособие при рождение ребенка в течение 2 лет со дня регистрации брака по Ханты-Мансийскому Автономному Округу ЮГРА

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Кто является плательщиком

К категории плательщиков налога на землю относятся лица физические, во владении имеющие один/несколько участков земли, подходящих определению, применяемому к объекту обложения налогом данного направления. Принадлежность объекта конкретному лицу в обязательном порядке должна подтверждаться на праве собственничества, то есть владение землей пожизненно. Если произойдет смерть искомого лица, то участок перейдет по наследству к членам семьи собственника.

Не относятся к данной категории плательщиков граждане, безвозмездно пользующиеся землей, владеющие ей временно. Они собственниками не являются фактически.

Подлежащие обложению объекты и налоговый период

Подлежат обложению части земли, находящиеся на территории субъектов Российской Федерации и их пределов. Это также имеет отношение и к городам, имеющим значения федерального характера, на территории коих налог введен. Из данной категории имеются исключения. Рассмотрим их подробно.

Участки земли, согласно определенным законодательно нормативам в обороте являющиеся ограниченными, на которых располагаются следующие объекты:

  • наименования в виде наследия культурного или исторического, относящегося к народностям, проживающим в нашей стране, мирового характера наследие, природные исторические заповедники, или культурного характера объекты, археологические наименования, совмещенные музеи в формате природных заповедных зон;
  • площади земельные, относящиеся к общему для домов многоквартирных владению.

Что касается временного периода обложения налогами, являющегося также отчетным, то для данного сбора он рассчитывается, как 12 календарных месяцев.

Финансовая база для расчета отчисления и ставки

База для расчета величины сбора – цена кадастровая каждого земельного участка, который был признан в качестве объекта обложения налогами. Узнать эту цену можно непосредственно из свода необходимых сведений государственного масштаба — кадастра. Если же ваша земельная территория в нем не зарегистрирована, то необходимо произвести его постановку на учет в соответствующих службах.

Определение стоимости, носящей кадастровый характер, производится согласно земельному законодательству нашей страны. Данные о цене в том числе можно получить посредством запроса в местном отделении городского территориального отделения Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии.

Запрос необходимо произвести в письменном виде, посредством заявления на имя руководителя организации

Определение финансовой базы для расчета отчислений в каждом отдельном случае проводят налоговые органы, согласно информации, имеющейся у них на руках. Она, в свою очередь, поступает от плательщиков налогов и органов кадастрового учета. Относительно земельных участков, которые находятся в частичном владении нескольких собственников, основание для расчета величины сбора определяется пропорционально имеющейся во владении земельной площади у каждого из держателей участка. Если же владение носит общий совместный характер, то для каждого проводится расчет в равной степени.

Что касается тарифов по ставкам, подразумевается, что поскольку данное отчисление носит характер местного, их размер устанавливается местными властями субъекта, будь то регион или город, имеющий федеральную значимость.

При этом не допускается превышение следующих величин.

Таблица 1. Ставки по земельному налогу

Для участков земли, которые:

  • принадлежат к землям, эксплуатирующимся ради ведения работ сельскохозяйственной направленности, или находятся в территориальных областях сельхоз эксплуатации любых жилищных комплексов, где проживает население;
  • принадлежат фонду характера жилищного, а также отданы под обустройство инфраструктуры и коммуникаций, подводимых к жилым объектам и обеспечивающих условия для жизни;
  • переданы под возведение жилых домов;
  • купленные для ведения индивидуального хозяйствования в виде огородов, садов, ферм, а также дач;
  • использующиеся под нужды органов, обеспечивающих оборону и т.д.

    Для участков земли, не вошедших в перечисленные выше категории.

    Возможно изменение размера ставок в зависимости от категории, к которой принадлежат земли, а также от места его расположения относительно жилых районов региона или населенного пункта.

    Льготы по земельному налогу

    Владение на территории Российской Федерации земельными участками оплачивается, причем не только собственниками, но и бессрочно использующими землю или пожизненно наследующими ее лицами. В этом и состоит основная разница между этим обложением и имущественными сборами. При этом в обязательном порядке следует помнить, что имеются некоторые категории лиц, которые освобождаются от внесения данных выплат в государственную казну.

    С каждым годом величина отчислений становится все больше. Это происходит потому, что кадастровая цена объекта – это фактически рыночная, поэтому она довольно часто пересчитывается, чтобы не отставать от реальной стоимости. Некоторым налогоплательщикам только и остается, что с этой ситуацией смириться, однако некоторые граждане имеют право на применение некоторых льгот, то есть полных или частичных освобождений от уплаты земельного сбора.

    Важно знать о льготах, чтобы хоть немного облегчить налоговое бремя

    Все возможные к применению льготы законодательно закреплены в налоговом Кодексе нашей страны, а также предусматриваются законодательными и нормативными актами муниципальных образований.

    Чтобы узнать, относитесь ли вы к перечню льготников, освобождающихся от земельных налоговых выплат, необходимо свериться с Налоговым Кодексом нашей страны, или же продолжить читать представленный раздел статьи. Тем, кто не любит легких путей, мы подскажем: номер статьи в регулирующем нужную сферу правоотношений документе – 395.

    Видео — Льготы на уплату земельного налога

    Категории льготников, освобождающиеся от выплаты налога

    Категория льготников, на сегодняшний день, к сожалению, находится в единственном варианте. К ней причислены народности, представленные малым числом принадлежащих к ним людей. Речь идет о народах:

    Кроме того, и участки под льготу попадают не все, а лишь те, на которых ведется представленными народностями образ жизни традиционного характера, при этом они занимаются промыслом подобно их предкам.

    В данной статье рассмотрим, каков размер налога на землю, какие категории льготников существуют и как подать заявление на получение льготы в налоговые органы.

    В обязательном порядке необходимо принять во внимание, что для некоторых физических лиц возможна не полная отмена выплаты, но ее частичное уменьшение. Так, право уменьшить финансовую базу для расчета величины сбора на десять тысяч рублей имеют:

    • граждане с инвалидностью;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и ликвидаторы подобных техногенных катастроф;
    • ветераны боевых действий и т.д.

    Для данной группы населения существуют различные льготы, в том числе и налоговые. С полным списком налоговых послаблений можно ознакомиться в нашей статье.

    Поскольку кадастровая цена земли с каждым годом становится все больше, такая мелочь, как десять тысяч рублей серьезного влияния на величину выплакивающегося впоследствии отчисления не окажет. Тем не менее, приятно осознавать, что некоторая экономия все же имела место быть.

    Выплата налога производится после получения уведомления от инспекции физическим лицом. При этом, случается периодически так, что сотрудники службы указывают сумму, забыв применить описываемую выше льготу. В этом случае вам необходимо с ними связаться, лучше лично подойти в отделение, к которому вы принадлежите согласно месту проживания, предоставить уведомление и документы, подтверждающие ваше право на уменьшение финансовой базы для расчета величины сбора.

    Все остальные льготные возможности принадлежат уже не физическим лицам, а юридическим, которые занимаются выполнением специализированных функций. При этом применяться льготы будут лишь к той земле, которая в выполнении этих функций принимает участие.

    Речь идет об участках:

    • применяющихся под обустройство автомобильных дорог государства;
    • для промысла народного художественной направленности;
    • принадлежащих различным учреждениям.

    Также необходимо обратить ваше внимание на факт, что некоторые учреждения также могут быть полностью освобождены от выплаты налога. Речь идет о предприятиях, организациях или другого рода объединениях, которые имеют общественный статус и работают для инвалидов.

    При этом состоящие в организации инвалиды должны насчитываться в количестве не менее 80% от всего состава

    Кроме того, льготные условия применяются со стороны организаций, уставной капитал которых создан благодаря взносам от общественных объединений для инвалидов. При этом для искомых организаций нахождение инвалидов в составе должно быть в размере не менее четверти всего объединения. Применение льготного налогообложения, то есть его отмены, запрещено для них, если общества из перечисленных выше категорий производит и реализует товары из установленного государством перечня, а также производит оказание услуг или работ.

    Не должны платить налог на владение земельным участком также резиденты специализированных зон экономического характера, однако эта льгота для них предоставляется временно. Перечислим сроки:

    • резиденты особых экономических зон освобождаются от выплат на срок до пяти лет;
    • десять лет не платят налог организации, профильной деятельностью которых является судостроение;
    • резиденты зон экономически свободных не должны платить по три года.
    Это интересно:  Что будет, если не прийти в военкомат в 16 лет?

    Подведем итоги

    Предоставление всех вышеперечисленных или дополнительных послаблений для плательщиков налогов, имеющих земельные участки во владении, определяется законодательными актами на местном уровне. Освободить от сбора можно не только полностью, но и частично, сняв небольшую сумму с финансовой базы объекта, в роли которой выступает кадастровая цена.

    Когда идет речь про полное освобождение от выплат, подразумеваются в большей степени организации, физические же лица полностью прекратить передачу средств в бюджет по данному направлению не имеют права. Однако, и для них налоговое бремя можно, хоть и незначительно, но снизить. Перечень льгот является довольно широким, поэтому если вы знаете, что имеете отношение к одной из них, то не примените воспользоваться возможностью.

    Калькулятор расчёта земельного налога для физических лиц

    Если сумма результата в калькуляторе составит минус какое-либо число, тогда налог с земельного участка не выплачивается

    Налог на землю пенсионерам в 2018 году

    Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

    Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

    Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

    • дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
    • полное освобождение от уплаты налога.

    Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

    Платят ли пенсионеры налог на землю?

    Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

    Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

    Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

    1. Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
    2. Владеют землей по договору аренды.
    3. Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
    4. Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

    Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

    • изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
    • участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
    • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

    Как рассчитать земельный налог?

    Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

    Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

    Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

    Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

    • не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
    • не более 1,5% для прочих участков земли.

    В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

    Льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году

    В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

    1. Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. С 2018 года для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
    2. Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

    Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

    Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2018 году

    С 2018 года (когда уплачивается налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

    Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

    1. Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
    2. Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2018 году.

    Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

    Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

    Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

    Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2018 году:

    1. В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на льготу в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
      • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
      • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
      • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
      • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
    2. В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
    3. В г. Севастополь для пенсионеров не предусматривается никаких местных льгот.
    4. В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
      • граждане, достигшие пенсионного возраста (55 и 60 лет для женщин и мужчин в 2018 г.);
      • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
      • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
    5. В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
      • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
      • получатели пенсии по потере кормильца;
      • ветераны и инвалиды ВОВ;
      • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

    Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

    Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

    Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

    1. Почтовым отправлением.
    2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
    3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
    4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

    Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

    К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

    • для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
    • для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
    • для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

    Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

    Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в 2018 году?

    Госдума с подачи Правительства РФ приняла очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ. Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2018 году? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

    Налоговая льгота по земле с 2018 года

    14 декабря 2017 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

    Журналистка из Пскова задала Президенту резонный вопрос о том, что за последние 1,5 года в России резко повысились кадастровая стоимость земли, что повлекло за собой увеличение налогов на землю. И это коснулось в первую очередь простых людей – владельцев дач, садовых участков и тех, кто живёт в деревнях и сёлах. К примеру, в Псковской области налог на землю вырос более чем в 10 раз. Она отметила, что в Пскове садоводы даже выходили на митинги. После них региональные власти рекомендовали муниципалитетам снизить ставки, но в целом проблема так и не решена. Можно ли разобраться с этим вопросом окончательно? Владимир Путин отметил: «Да, это реальный вопрос».

    Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать. Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых иностранных фирм.

    Налоговый вычет зависит от кадастровой оценки участка в части шести соток земли

    Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

    1. кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
    2. мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.

    Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии право на новый вычет тоже положено. Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

    За участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят

    Равно как и остальные льготные категории, согласно НК РФ. Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

    Если пенсионер или иной льготник не представит уведомление о выборе земельного участка, последствия этого аналогичные: вычет рассчитают по объекту с максимальной суммой налога.

    ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

    Пенсионеры в 2018 году освобождаются от уплаты некоторых налогов

    Для российских пенсионеров предусмотрены налоговые льготы. От уплаты одних налогов они освобождаются полностью, другие выплачивают в усеченном размере. Основная льгота по налогообложению доходов физлиц заключается в том, что пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. О том, что налог на пенсию в 2018 году не установлен, говорится в 217 статье Налогового кодекса.

    Здесь перечисляются доходы граждан, с которых не взимается НДФЛ. В данный список вошли не только сами пенсии, но и доплаты к ним, а также выплачиваемые пенсионерам бывшими работодателями: материальная помощь (не более 4000 рублей в год); компенсация за путевки в санаторий; оплата медицинских услуг и медикаментов в пределах 4 тыс. рублей в год.

    Какие налоги не платят российские пенсионеры в 2018 году

    Любой получатель пенсии, имеющий российское гражданство и постоянно проживающий на территории РФ, может воспользоваться правом на получение льгот от государства.

    Налоговым Кодексом предусмотрен немногочисленный список преференций, который включает следующие виды льгот

    1. Нулевая ставка имущественного налога на один вид имеющейся недвижимости.
    2. Освобождение от налогов на определенные средства передвижения: ТС мощностью менее 100 л. с., приобретенные через органы Социальной защиты; автомобили, купленные инвалидами для собственного передвижения; вёсельные лодки до 5 л. с.
    3. Налоговый вычет на приобретение недвижимости, пользование земельным участком.
    4. Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в органы судебной власти.

    Размер и условия предоставления налоговых льгот федерального уровня могут корректироваться властями субъектов России. Самой распространенной на региональном уровне является корректировка льгот для уплаты транспортного налога.

    Ознакомиться с полным перечнем категорий граждан, кому полагаются льготы, для конкретного региона России можно в отделениях ФНС по месту жительства или на соответствующей странице официального сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru, выбрав нужный вид налога, субъект Федерации и нажав кнопку «Найти».

    Кому положены льготы по уплате налогов в 2018 году

    Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников.

    В нее входят

    1. Граждане, вышедшие на пенсию по старости.
    2. Госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия.
    3. Инвалиды.
    4. Граждане, утратившие кормильца.

    Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки.

    Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах

    1. Для работающих пенсионеров предусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
    2. Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

    При себе необходимо иметь оригиналы и копии

    1. Паспорта.
    2. СНИЛС.
    3. ИНН.
    4. Пенсионного удостоверения либо другого документа, подтверждающего льготный статус
    5. Документов на право обладания собственностью.

    Для получения налогового вычета дополнительно необходимо предоставить: справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, подтверждающие доходы, уплаченные налоги; чеки или иные платежные документы, отражающие затраты, подлежащие налоговому вычету. После обращения потребуется около месяца для проверки документов.

    Ее итогом будет принятие решения о предоставлении льготы. При положительном решении заявитель начнет получать налоговое уведомление с цифрой «0» в соответствующей графе. При выявлении ошибок, неточностей или неправильного заполнения, обратившийся получит сообщение о причинах отказа.

    Статья написана по материалам сайтов: lgoty-vsem.ru, nalog-expert.com, pensiya.molodaja-semja.ru, pronedra.ru, www.1rre.ru.

    »

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector