+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Какой срок исковой давности по кредиторской задолженности

Для многих заемщиков проблема неоплаченного кредита тянется годами. И все это время должник справедливо полагает, что по истечении трех лет он сможет не оплачивать задолженность по кредиту на вполне законных основаниях.

Действительно, в Гражданском Кодексе РФ есть такое понятие, как исковая давность.

Содержание

Что такое исковая давность, каким законом она определена

В частности, при неуплате кредиторской задолженности банк имеет все шансы истребовать с должника через судебные органы оставшуюся задолженность по кредиту с уплатой всех причитающихся процентов, пеней и штрафов за просрочку согласно подписанному кредитному договору, если иск будет подан до истечения вышеуказанного срока.

Но и после истечения срока истцу остается возможность обратиться в суд с иском для защиты собственных интересов согласно статье 199 Ч.1 ГК РФ ( www.zakonrf.info/gk/ ). В этом случае суд рассматривает все обстоятельства несоблюдения срока подачи иска и, в случае имеющихся законных оснований, принимает сторону истца.

Если банк подал иск в суд после истечения срока, кредитополучатель имеет все основания оформить ходатайство для подачи в судебные органы, в котором будет прописан факт об истечении времени подачи иска.

Какая дата является точкой отсчета при расчете

Многие заемщики, которые длительный промежуток времени не осуществляли оплату по имеющимся кредиторским задолженностям, рассчитывают на то, что срок по оставшимся долгам уже истек и банк не имеет права настаивать на уплате имеющейся задолженности. В этом случае должники рассчитывают на срок давности, который, согласно действующему российскому законодательству, равен трем годам.

Но основным спорным моментом остается вопрос: с какого дня начинать отсчет. В любом случае не стоит рассчитывать, что это не будет дата получения кредита или подписания кредитного договора.

В зависимости от суда, одни и те же обстоятельства дела могут трактоваться по-разному.

За основу отсчета могут взять:

  • дату последнего платежа по имеющейся кредиторской задолженности.
  • дату окончания действия контракта на выдачу кредита.

Это значит, что если по имеющимся условиям кредитный договор заключен 01.01.2014 г. сроком на 5 лет, а последний платеж по кредиту заемщик осуществил 01.01.2015 г., то в первом случае срок исковой давности начнет свой отсчет с 01.01.2015 г., а при взятии за основу второго варианта расчета, сроком начала отсчета станет 01.01.2019 г.

Первой позиции придерживаются, в частности, Верховный и Высший арбитражный суды РФ. Но многие судебные инстанции берут за основу второй вариант отсчета, ссылаясь на ст.200 ГК РФ ( www.zakonrf.info/gk/ ), согласно которой по обязательствам с четко указанным сроком окончательного исполнения исковая давность отсчитывается с момента истечения данного срока.

И в случае кредиторской задолженности сроком исполнения по имеющимся обязательствам является дата окончания действия контракта на выдачу кредита, которая и берется за основу отсчета.

Также стоит отметить, что если заемщик оформил кредит, но не осуществил ни одного платежа по его погашению, то датой отсчета будет момент обнаружения банком имеющейся задолженности по кредиту и официального уведомления об этом кредитополучателя.

Но если заемщик не оформлял кредитного договора, а имеет задолженность по оплате кредитной карточки, срок действия которой не установлен имеющимися обязательствами по контракту, то второй вариант отсчета будет изначально не верным. При таком варианте получения кредита суд располагает только одной возможной датой отсчета: день последнего внесения денег должником по имеющейся задолженности или дата официально зафиксированного обращения банка к заемщику с уведомлением об имеющейся просроченной задолженности.

Правила расчета срока исковой давности по кредиту физических лиц

Когда расчет исковой давности обнуляется и начинается новый отсчет:

  1. В случае выставления банком требования об уплате непогашенных сумм по кредиту раньше срока, установленного договором (такое требование оформляется в виде заказного письма с обязательным уведомлением о получении).
  2. В случае различного вида контактов должника с банковскими работниками, подтвержденные официально.
  3. При оформлении должником заявления с просьбой о рефинансировании задолженности.

Также следует учитывать, что банк не располагает правом устанавливать срок исковой давности по собственному усмотрению, закрепляя это определенными пунктами, имеющегося контракта на выдачу кредита. Согласно действующему российскому законодательству, он равен трем годам. И любой договор на выдачу кредита с указанием других данных будет признан судебными органами ничтожным.

О сроке исковой давности по кредитам банка рассказано в видео.

Законное прерывание срока исковой давности по кредитам в банке

Время прохождения исковой давности может быть прервано в случае, если у должника имелись любые официальные контакты с банком.

Это может быть:

  1. Подписанное дополнительное соглашение об изменении условий погашения кредита.
  2. Официальное письмо заемщика о продлении времени оплаты.
  3. Заказное письмо банка, в получении которого заемщик расписался.
  4. Частичное погашение задолженности заемщиком, что возможно, являлось условием банка для продления или изменения условий оплаты по кредитному договору.
  5. Телефонный звонок банковского работника, на который заемщик ответил и банк в суде смог доказать, что ответил именно заемщик (например, банк располагает записью телефонного разговора).

Не будет считаться официальным контактом с банковским учреждением присутствие заемщика в банке, например, по поводу снятия наличных денег или для ознакомления с имеющейся в свободном доступе информацией, представленной работниками банка.

В случае продажи кредиторской задолженности коллекторским агентствам или другим сторонним фирмам и заинтересованным конторам, обнуление отсчета срока исковой давности не осуществляется.

О льготном периоде 50 дней кредитной карты Сбербанка на нашем сайте.

О предварительном договоре купли-продажи квартиры в статье. Для чего заключают, как составить, преимущества и недостатки и как расторгнуть.

Как открыть свое туристическое агентство можно узнать здесь.

Советы должникам

В любом случае стоит помнить, что каждое дело по кредиторской задолженности имеет свои нюансы и только юрист располагает возможностью в полной мере оценить имеющиеся моменты и особенности дела, которые в итоге смогут изменить конечный итог судебного заседания.

Кроме того, не стоит рассчитывать на то, что по истечении срока банковское учреждение откажется от попыток вернуть свои деньги. Особенно учитывая тот факт, что закон не запрещает стороне, заинтересованной в подаче иска, обращаться в суд после окончания действия срока исковой давности.

Также стоит учитывать, что за банком остается право напоминать должнику о неоплаченных суммах, звонить ему, направлять официальные письма с просьбой оплатить имеющуюся задолженность и т.д. И в этом случае бывает достаточно написать официальное заявление в банке с просьбой отозвать личные данные.

Но не стоит забывать, что банк имеет право передать оставшиеся суммы долга по кредиту коллекторным агентствам даже при истечении срока. В этом случае на благоприятный исход дела в суде шансы будут минимальные и со стороны агентства к должнику могут быть применены самые жесткие меры воздействия: начиная с угроз по телефону и заканчивая силовыми мерами воздействия.

Банковские работники могут преднамеренно не оказывать никакого давления на должника, не напоминая ему о неоплаченных суммах длительный промежуток времени, вплоть до последнего месяца истекания срока исковой давности. А условно говоря, через два года и 11 месяцев с даты расчета заветной даты предъявить иск в суд на взыскание не только суммы долга по кредиту, но и суммы всех штрафных санкций и пеней, которые набежали за все время неуплаты долга.

И есть большая вероятность, что суд удовлетворит требования истца в лице банковского учреждения. В этом случае заемщику придется уплатить банку сумму, которая в разы превысит изначальную задолженность по кредиту.

Это интересно:  Обжалование решения апелляционного суда

Шанс на то, что банковские работники пропустят дату истечения исковой давности по кредиту, безусловно, есть, но не самый большой. И чем крупнее сумма выданного кредита, тем больше вероятность, что в случае просрочки банковские служащие используют все возможные меры воздействия для возврата заемных средств.

В случае финансовых трудностей выбор остается за заемщиком:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Актуально на: 20 февраля 2017 г.

Кредиторская задолженность для организации – это ее долги перед другими организациями и физлицами, а также бюджетом и внебюджетными фондами. А какой срок исковой давности по кредиторской задолженности? Расскажем об этом в нашей консультации.

Что понимается под сроком исковой давности

Исковая давность – это срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено (ст. 195 ГК РФ). По сути – это время, которое дается кредитору на то, чтобы подать на должника в суд.

В общем случае срок исковой давности составляет 3 года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). При этом ни срок исковой давности, ни порядок его исчисления не могут быть изменены соглашением сторон (ст. 198 ГК РФ). Этот срок единый и для кредиторской, и для дебиторской задолженности. У задолженности по зарплате срок исковой давности также 3 года, как и, например, срок давности по взносам в Пенсионный фонд.

Сокращенные или более длительные по сравнению с общим сроком специальные сроки могут устанавливаться только законом (п. 1 ст. 197 ГК РФ).

Так, к примеру, по требованиям, вытекающим из договоров перевозок или договоров фрахтования, срок исковой давности составляет один год (ст. 42 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ ). А иски о компенсации вреда окружающей среде, причиненного нарушением законодательства в области охраны окружающей среды, могут быть предъявлены в течение 20 лет (п. 3 ст. 78 Федерального закона от 10.01.2002 № 7-ФЗ ).

Когда начинает исчисляться срок исковой давности

Если по обязательству срок исполнения определен, течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения (п. 2 ст. 200 ГК РФ). К примеру, в соответствии с договором поставки организация обязана в срок до 15.02.2017 включительно поставить покупателю оборудование в счет полученного аванса или возвратить предоплату. При неисполнении условий договора трехгодичный срок исковой давности начинает исчисляться с 16.02.2017.

Если же по обязательству срок исполнения не определен или определен моментом востребования, исковая давность исчисляется со дня предъявления кредитором требования об исполнении обязательства или по окончании срока для исполнения, если такой срок был предоставлен должнику. В любом случае, в таких случаях срок исковой давности не может превышать 10 лет со дня возникновения обязательства.

Приостановление и перерыв срока исковой давности

В случаях, предусмотренных ст. 202 ГК РФ, течение срока исковой давности может приостанавливаться. К примеру, если предъявлению иска препятствовали чрезвычайное и непредотвратимое обстоятельство (непреодолимая сила) или приостановление действия закона, регулирующего соответствующее отношение. При этом такие обстоятельства должны возникнуть или продолжать существовать в последние 6 месяцев срока исковой давности.

Срок исковой давности прерывается, если должник признал свой долг (ст. 203 ГК РФ). Наиболее типичный случай – это подписание должником и кредитором акта сверки расчетов. После признания долга срок исковой давности начинает течь заново, а время, истекшее до этого, в новый срок не засчитывается. К примеру, в указанном выше случае срок исковой давности начал течь 16.02.2017. Если 21.03.2017 контрагенты подпишут акт сверки, трехгодичный период исковой давности начнется заново с 22.03.2017.

О том, что нужно делать в бухгалтерском и налоговом учете с задолженностью, по которой срок исковой давности истек, мы рассказывали в нашей консультации.

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Похожие публикации

В жизнедеятельности любой компании обязательно присутствуют расчеты с партнерами, персоналом, кредитными учреждениями и ИФНС. Нередко сроки погашения обязательств по заключенным соглашениям нарушаются. Просроченная задолженность может взыскиваться с должника в порядке судебного разбирательства, когда фирма – кредитор обращается в суд с требованием о защите своих прав. Возможность взыскания ограничивается: на основе ст. 196 ГК РФ установлен срок исковой давности по задолженности – 3 года, а начинается его отсчет с начала просрочки погашения принятых по условиям договора обязательств. Существуют различные нюансы, возникающие в зависимости от условий возникновения долга и его особенностей.

Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

Кредиторская задолженность (КЗ) предприятия – это долг, возникающий у него перед контрагентом, будь это фирма-партнер, банк, налоговый орган или собственный персонал. В бухучете она фиксируется на счетах 60, 62, 76 (по полученной предварительной оплате), 66,67 (по займам), 68, 69 (по бюджету и фондам), 70, 71, 73, 75 (по расчетам с персоналом и учредителями).

За создавшейся КЗ компания обязана установить жесткий контроль, необходимо отслеживать сроки ее уплаты, а по окончании финансового года законодателями предписывается обязательное проведение инвентаризации обязательств. Лишь по итогам проведенной инвентаризации фиксируется просроченная КЗ, т.е. не погашенная в сроки, предусмотренные соглашением или законом.

Какой срок исковой давности по кредиторской задолженности

Трехлетний срок исковой давности по кредиторской задолженности согласно ст.196 ГК РФ начинает истекать с даты наступления просрочки. Пункт 1 ст. 200 ГК РФ допускает его установление с момента, когда кредитор узнал о неисполнения обязательства. В реальности эти сроки обычно совпадают, поскольку партнер компании-неплательщика знает о сроках платежей из условий заключенного соглашения. Если кредитор в силу обстоятельств не заявил о нарушении собственных прав в суде в отведенный законом отрезок времени, то восстановить исковую давность можно лишь в некоторых случаях, отмеченных в ст. 205 ГК РФ, например, из-за тяжелого заболевания, состояния беспомощности и др.

Срок исковой давности по кредиторской задолженности рассчитывается отдельно по одному обязательству – договору/соглашению, т. е. при наличии у компании задолженности перед одним партнером по нескольким договорам, срок исковой давности по взысканию задолженности исчисляется по каждому соглашению.

Условия, необходимые для прерывания и пересчета срока исковой давности

Итак, для взыскания КЗ кредитору дается 3 года с даты признания долга просроченным. Однако истечение срока исковой давности по кредиторской задолженности может прерываться (причем многократно), а сроки рассчитываться снова. Обстоятельства, когда возможен подобный вариант, таковы:

  • должник произвел долевую оплату, если договором не предусмотрена частичная оплата. В этом случае погашение одной части не предусматривает прерывания срока давности по оставшимся платежам;
  • письменно гарантировал оплату при условии удовлетворения просьбы об отсрочке платежа или признал претензию;
  • участниками договора утвержден акт сверки расчетов и зачтены взаимные требования;
  • стороны составили и подписали допсоглашение к договору по признанию долга.

Осуществление всех перечисленных возможностей может проходить в период действия исковой давности, а длительность этого срока не должна превышать 10 лет. После перерыва при возобновлении срока исковой давности, исчисление его начинается заново, а временной отрезок, длившийся до прерывания в новый период не засчитывается.

Что делать, когда истекает срок исковой давности по задолженности

При окончании срока взыскания невостребованной задолженности компании необходимо ее списать. Для списания КЗ следует подготовить пакет документов, подтверждающих наличие долга, сроки взыскания и факт их истечения. К ним относятся:

  • соглашения, счета, банковские документы;
  • переписка предприятий – требования о погашении;
  • инвентаризационная опись, акты сверок с выведенной суммой долга и др.;
  • приказ руководства о списании КЗ.

Суть списания невостребованной КЗ в увеличении дохода предприятия. Отметим, что отсутствие инвентаризационной описи или распоряжения о списании не становятся основанием для фирмы не увеличивать доходы за счет КЗ по прошествии срока давности, и если фирма не примет к учету доход, то это обстоятельство приведет к налоговым санкциям.

Задолженность по зарплате: срок исковой давности

Одной из разновидностей КЗ компании является долг по заработной плате, невыплата которой в установленные учетной политикой и трудовым законодательством сроки дает возможность говорить о просроченной задолженности по трудовым спорам. В ст. 392 ТК РФ определен срок исковой давности – 3 месяца с момента, как сотрудник узнал о факте невыплаты.

Срок исковой давности по налоговой задолженности

Долги по налогам у предприятий образуются обычно по причине неуплаты, ошибочного применения ставок, понижающих коэффициентов и вычетов либо из-за искусственного увеличения затрат или некачественного ведения учета. Срок давности в 3 года распространяется и для налоговой задолженности, но согласно ст.199 НК РФ налоговый орган вправе применять к должникам весьма жесткие меры взыскания, не прибегая к судебным спорам.

Срок исковой давности по задолженности по кредиту

Он также равняется 3-м годам и начинает исчисляться с момента нарушения прав кредитора. Для установления начала срока необходимо внимательно изучить условия кредитного договора. Особенностью этой разновидности долгов является то обстоятельство, что срок давности по процентам, пеням, штрафам и т. п. оканчивается вместе со сроками по основной сумме задолженности. Если срок исковой давности по кредитной задолженности не определен, то исчисляют его с момента просрочки погашения очередного платежа. При непоступлении платежей в банк на протяжении 90 дней, кредитное учреждение вправе потребовать погашение полной суммы по кредитному договору. Этот момент будет считаться началом срока исковой давности.

Это интересно:  Навязывание страховки при получении кредита - судебная практика

Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

Нередко в судебные инстанции обращаются компании для взыскания дебиторской задолженности. Механизм ее образования прост: в погоне за завоеванием рынков сбыта фирмы заключают договоры поставки с предприятиями, имеющими сомнительную репутацию либо нетвердо стоящими на ногах, на условиях отсроченных платежей. Это – определенный риск, и зачастую при наступлении времени оплаты компания – поставщик не получает обещанных платежей, теряя часть имущества в виде поставленных товаров.

Какой срок исковой давности по дебиторской задолженности

Для взыскания долгов с дебиторов действуют те же законодательно установленные сроки, перечисленные выше, т. е. срок исковой давности по дебиторской задолженности по срочным обязательствам составляет 3 года. На взыскание дебиторской задолженности распространяются и условия прерывания срока давности при частичных выплатах долга или заключений допсоглашений.

Таким образом, срок исковой давности по дебиторской задолженности в 2017 году, как и срок исковой давности по кредиторской задолженности (2017) составляют по общим основаниям 3 года, а с применением различных хозяйственных инструментов может прерываться и восстанавливаться на протяжении до 10 лет.

Срок давности искового заявления о взыскании задолженности

Бывает и так, что при обращении в суд заявитель получает отказ, начинает вновь собирать доказательную базу, а срок исковой давности дебиторской и кредиторской задолженности истек. В этом случае повторное обращение в суд будет продуктивным, если не пропущены сроки обжалования судебного решения. В течение 1-го месяца с даты принятия решения можно обжаловать решение в суде апелляционной инстанции, либо 2-х месяцев со времени принятия постановления судом апелляционной инстанции – кассационной.

Срок исковой давности по кредиторской задолженности — 2017-2018

Истечение срока исковой давности по кредиторской задолженности

Под кредиторской задолженностью (далее по тексту – КЗ) понимаются все обязательства лица, обусловленные невыплаченными долгами перед третьими лицами (контрагентами) либо государственными/муниципальными органами. Например, сюда относятся долги:

  • по бюджетным платежам и во внебюджетные фонды;
  • по выплатам сотрудникам, поставщикам и подрядчикам;
  • перед кредитными организациями (банками), иными юридическими лицами, у которых был получен заём или кредит и т. д.

Общий срок исковой давности равен 3 годам (п. 1 ст. 196 ч. 1 Гражданского кодекса РФ). В других правоотношениях могут устанавливаться свои сроки исковой давности (далее по тексту – ИД), которые необходимо различать по основаниям применения и правильно употреблять для вычисления момента списания КЗ.

В случае завершения срока ИД задолженность по обязательствам перед кредиторами (равно как и дебиторская задолженность) подлежит списанию и в бухгалтерском, и в налоговом учете. Подробности в статье Что это такое — депонированная заработная плата?

Бухгалтерский и налоговый учет кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

КЗ, списанная в связи с окончанием срока ИД или по другим обозначенным законом причинам, включается во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 ч. 2 Налогового кодекса РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ).

Если организация использует общую систему налогообложения и уплачивает единый налог на вмененный доход, то в перечень внереализационных доходов вносится только та КЗ, которая связана с деятельностью, облагаемой налогом по ОСН (п. 7 ст. 346.26 ч. 2 Налогового кодекса РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ).

При этом включение в число названных доходов сумм КЗ по неуплате налогов, пени, штрафов перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами не производится (подп. 21 п. 1 ст. 251 ч. 1 НК).

В какой налоговый период надлежит включить кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности?

Субъект налогообложения не может сам определять, к какому налоговому периоду относится КЗ с завершившимся сроком ИД: учитываться такие внереализационные доходы могут только в том отчетном периоде (году), в котором срок исковой давности по кредиторской задолженности закончился (см. письмо ФНС России от 08.12.2014 № ГД-4-3/25307@).

При этом факт нарушения организацией сроков осуществления инвентаризации (см. п. 27 «Положения по ведению бухучета …», утв. приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н) и, как следствие, отсутствия письменного обоснования и приказа руководящего лица, упомянутых в Письме, не может являться причиной для невключения КЗ с завершившимся сроком ИД в перечень внереализационных расходов того отчетного периода, в котором срок ИД закончился (см. постановление Президиума ВАС РФ от 08.06.2010 № 17462/09).

Возобновление и прерывание течения срока исковой давности

Судебный орган имеет право применить положение о сроке ИД только по ходатайству стороны, участвующей в процессе (п. 2 ст. 199 ч. 1 ГК). Соответственно, если должник не заявит об истечении названного срока, то иск о взыскании КЗ может быть удовлетворен даже после того, как задолженность спишут с баланса.

Признание должником своей задолженности, оформленное в письменном виде, возобновляет течение срока ИД (п. 2 ст. 206 ч. 1 ГК).

Такими доказательствами признания долга могут считаться документы, подписанные должником:

  • акты сверки задолженности;
  • расписка или обязательство по погашению долга;
  • график возврата задолженности и т. д.

Течение срока ИД также может быть прервано посредством выполнения должником действий, указывающих на признание им долга (ст. 203 ч. 1 ГК). Практический смысл такого признания для организации, имеющей КЗ, заключается в возможности перенесения сроков уплаты налога на прибыль (помимо восстановления партнерских отношений).

Ориентировочный перечень действий, которые могут обозначать, что лицо признает свою задолженность, можно найти в п. 20 постановления Пленума ВС РФ «О некоторых вопросах…» от 29.09.2015 № 43.

Итак, законодательством в отношении задолженности по обязательствам перед кредиторами не предусмотрено специальных сроков исковой давности, в частности, по гражданско-правовым обязательствам названный срок равен 3 годам.

К кредиторской задолженности юрлица относятся абсолютно все долги этой организации перед третьими лицами (включая госорганы). По окончании сроков исковой давности все долги организации перед кредиторами подлежат включению в перечень внереализационных доходов с учётом особенностей применяемой системы налогообложения. Не используются для расчета налоговой базы в данном случае неуплаченные налоги, сборы, пени и штрафы в бюджет или внебюджетные госфонды.

Какой срок исковой давности по кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность на предприятиях может формироваться по разным причинам. Если у компании нет возможности ее погасить, важно знать о таком понятии, как период исковой давности.

Понятие «Исковая давность»

Исковая давность – время, которое отводится заемщику для защиты своих прав, а кредитору — для взыскания долга. По сути это период, который отводится кредиторам для подачи на должников искового заявления в суд и принудительного взыскания долга.

Период исковой давности, а также порядок исчисления не может видоизменяться по соглашению сторон (согласно ст. 198 ГК РФ). Данный период является единым как для кредиторской, так и для дебиторской задолженности.

Стоит отметить, что исковая давность задолженности по заработной плате сотрудников, в том числе и по взносам в Пенсионный фонд, также составляет три года.

В свою очередь иные периоды могут быть назначены исключительно на основаниях, предусмотренных п. 1 статьей 197 Гражданского кодекса РФ.

К примеру, по требованию, согласно подписанному соглашению о перевозке либо договору фрахтования, период исковой давности не может превышать 12 месяцев (согласно статье 42 №259-ФЗ). Что касается исков относительно денежной компенсации по загрязнению окружающей среды, то срок давности может достигать 20 лет (согласно ст. 78 №7-ФЗ).

Временные рамки и порядок исчисления

В ситуации, когда компания не погасила свой долг по кредиту в течение определенного времени, установленного законодательством РФ либо соглашением о кредитовании, он считается просроченным.

Исходя из законов РФ, срок исковой давности составляет три года. В свою очередь, согласно пункту 1 статьи 200 Гражданского кодекса РФ, период начинает свой отсчет с того времени, как только кредитору стало известно о нарушении его прав.

Таким образом, если кредитор в течение трех лет не подал исковое заявление в суд на заемщика, то возобновить этот период можно в исключительных ситуациях, которые регулируются статьей 205 ГК РФ.

Несмотря на регулирование этого вопроса законодательством РФ, не все понимают его одинаково. По этой причине нередко в судебной практике используется несколько вариантов определения начала периода исковой давности.

В первом случае началом периода исковой давности считается момент завершения действия подписанного соглашения. В таком варианте период составляет три года.

Но на практике часто применяют второй вариант – начинают отсчет с момента формирования просрочки по кредиту. К примеру, если она сформировалась спустя полгода после подписания соглашения о кредитовании, то период исковой давности начинают отсчитывать с того момента.

Это интересно:  Свидетельство о регистрации ТС: что такое СТС, как выглядит в 2019 году

Ключевым фактором в определении периода принято считать прямой контакт с банковским учреждением. Если клиент перестает вносить взносы по кредиту и при этом не контактирует с банком, спустя три года период исковой давности подходит к завершению, то они не имеют законных оснований требовать погашения долгов.

Если же клиент наоборот, стал со временем вносить оплату по кредиту, контактировать с кредиторами – период исковой давности считается с вновь формируемой просрочки.

Наиболее распространенными ошибками, которые можно встретить на практике по расчету периода исковой давности, принято считать:

  • период исковой давности не может начинать свой отчет с того времени, как было подписано соглашение о кредитовании (не редко многие начинают отсчет с момента подписания договора по кредиту);
  • период действия исковой давности не может истекать, если заемщик официально контактировал с сотрудниками банковского учреждения;
  • период исковой давности не может продолжаться неограниченное время;
  • срок иска не может начинать свой отчет либо завершаться после того периода, который был предоставлен судом на погашение задолженности перед кредиторами.

Коллекторы и судебная практика

Нередко можно встретить на практике ситуацию, когда период исковой давности уже давно истек, но с потенциального заемщика продолжают требовать вернуть всю имеющуюся задолженность.

Важно сразу отметить: подобные действия считаются неправомерными.

Редко, но встречаются ситуации, когда кредитор обнаруживает просроченную задолженность, надеясь на то, что заемщик испугается и полностью оплатит все долги. При возникновении данного факта в первую очередь необходимо обратиться к квалифицированному юристу за получением качественной консультации, а уже после принимать решение о дальнейших действиях.

Безусловно, заемщика могут вызвать в суд, но поводов отчаиваться еще на начальном этапе нет. Можно параллельно подать ходатайство, в котором обязательно указать период завершение исковой давности.

Если коллекторы начинают угрожать, необходимо:

  • обратиться к квалифицированным адвокатам за помощью;
  • написать соответствующее заявление в правоохранительные органы, в том числе и в прокуратуру.

Вне зависимости от того, добросовестный заемщик или нет, помимо обязательств перед банковским учреждением, у него имеются и свои права, которые он обязан защищать.

Одним из таких прав принято считать возможность использования периода исковой давности, однако злоупотреблять в этом вопросе не стоит. Невыплата кредиторской задолженности может быть исключительной мерой, решаясь на которую можно с большой вероятностью столкнуться с противозаконными действиями со стороны коллекторов.

Наилучшим вариантом принято считать решение финансовых трудностей деликатными способами. Нередко бывает, что заемщик полностью оплачивает долги по кредиту, а кредиторы, в свою очередь, подают в суд. Это возможно только в тех случаях, когда из-за технических трудностей в банковской системе платежи не доходят до адресата. В такой ситуации необходимо предъявлять все квитанции об оплате и доказывать факт погашения задолженности.

Условия прерывания

Несмотря на отведенный законодательством РФ период исковой давности, он может подлежать неоднократному прерыванию, а после начинать отчисление повторно. Однако это не может продолжаться на протяжении более 10 лет.

Стоит помнить о том, что период давности может быть прерван в таких ситуациях:

  • была произведена оплата части задолженности;
  • от недобросовестного плательщика поступило уведомление о просьбе получения отсрочки платежа либо поставке товаров, оказания услуг и так далее;
  • между заемщиком и кредиторами был подписан акт сверки либо же осуществлен зачет взаимных требований;
  • недобросовестным плательщиком был признан факт претензии в письменном виде;
  • были внесены поправки в соглашение, что подтверждает факт признания задолженности заемщиком.

Важно помнить: прерывание может произойти исключительно в период исковой давности.

Если же по условиям подписанного соглашения между заемщиком и банковским учреждением предусмотрена возможность произведения выплат частями, то оплата одной из них не означает прерывания периода исковой давности.

Как отразить в учете истечение

При истечении периода исковой давности по кредиту, компания должна произвести списание долга.

Важно помнить: долги перед кредиторами должны списываться по отдельности (отдельно по каждому обязательству), в противном случае это будет нарушением.

Прежде чем приступить к списанию долга по кредиту, компания в обязательном порядке должна иметь подтверждающие документы факта наличия задолженности. Кроме того, нужно иметь документацию, подтверждающую факт завершения исковой давности.

Ими могут выступать:

  • соглашения, счет, различные выписки из банковского учреждения;
  • различные накладные и акты сверок, способные подтвердить период кредиторской задолженности;
  • требование кредиторов о погашении имеющегося долга.

Для возможности списать долг компания в обязательном порядке должна иметь в наличии акт об осуществлении инвентаризации (обязательное указание в нем реквизитов, предусмотренные внутренней политикой компании) по вопросу расчета с поставщиками и потребителями, в том числе и сформировать приказ от имени руководства по списанию задолженности.

Если компания, делая акцент на отсутствие этих документов, не произведет начисление прибыли, это может стать главной причиной возникновения споров с налоговой инспекцией.

Согласно законам РФ, период хранения документов о списании долгов по кредитам (отображаемые в бухгалтерском учете) составляет 5 лет.

Период хранения начинает свой отчет с момента списания, а не возникновения факта долга по кредиту. В бухгалтерском учете задолженность перед кредиторами отображается в графе иной прибыли в период завершения исковой давности.

Бухгалтером производится проводка в виде:

Новые разъяснения от Верховного суда РФ относительно срока исковой давности представлены ниже.

Кредитная история

Кредитная история подразумевает персональный рейтинг, который формируется у заемщика в процессе оформления различных займов.

В эту историю входят такие сведения:

  • когда были оформлены кредиты (каждый по отдельности);
  • своевременно ли совершались ежемесячные платежи по кредиту;
  • какую сумму одалживал заемщик и так далее.

Если заемщик совершал оплату по кредиту своевременно и не допускал возникновения просрочек, у него формируется положительная кредитная история, в противном случае — отрицательная.

Вне зависимости от того, истек период исковой давности или нет, при наличии просрочки кредитная история однозначно будет ухудшена, что приводит к сложностям в дальнейшем при попытке оформить повторный заем.

Стоит также отметить, что законодательством РФ допускается возможность бесплатной проверки своей кредитной истории не чаще одного раза в год. Для этого нужно зайти на официальный портал БКИ (Бюро кредитных историй) www.nbki.ru и заполнить все необходимые поля.

На основании полученных сведений можно проводить анализ и узнавать о вероятности получения повторного займа в иных банковских учреждениях.

Важно помнить, что при необходимости в улучшении своей кредитной истории можно пойти несколькими путями:

  • улучшить кредитный рейтинг с помощью микрозаймов от МФО;
  • воспользоваться специальными программами по восстановлению кредитного рейтинга от банковских учреждений.

Любой из способов является проверенным и гарантирует улучшение кредитной истории и возможность вновь оформлять займы на необходимую сумму.

Налоговый учет при списании

В налоговом учете кредиторская задолженность, в том числе НДС, отражается во внереализационной прибыли (согласно пункту 18 ст. 250 Налогового кодекса РФ) по состоянию на конец завершения срока исковой давности. Исходя из этого, списанный долг по кредиту увеличивает налоговую базу на доходы.

Для избежания различных претензий со стороны налоговой службы, компания в обязательном порядке должна осуществить списание долга по кредиту своевременно.

Невостребованная кредитная задолженность

Невостребованный долг по кредиту отображается на забалансовом счете 20 «Списание долга, который не востребован кредиторами». Под таким видом задолженности подразумевается:

  • денежные суммы, которые не были предъявлены кредиторами, вытекающие из условий подписанных ранее соглашений;
  • финансовые средства, которые по завершению инвентаризации непосредственными кредиторами оказались неподтвержденными.

Все долги компании, оказавшиеся невостребованными самими кредиторами, относятся к забалансовому учету для последующего наблюдения на протяжении всего периода исковой давности в размере задолженностей, списанных с балансового учета (согласно пункту 371 Инструкции №157).

Сама процедура списания долга с забалансового счета 20 выполняется принятым решением специальной комиссии (проводившей инвентаризацию) компании в установленном порядке:

  • по завершению установленных в компании периодов забалансового учета долга;
  • после того момента, как кредиторы выдвинули свои требования должнику и был возобновлен балансовый учет.

Как видно, не так уж все сложно, как может показаться на первый взгляд, достаточно знать свои права и уметь их использовать.

Как восстановить срок исковой давности? Узнайте из данного видео.

Статья написана по материалам сайтов: vesbiz.ru, glavkniga.ru, spmag.ru, rusjurist.ru, znaybiz.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector