+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Какой налог с продажи автомобиля, если она в собственности менее 3 лет

Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, рассчитать налог, примеры расчета в разных ситуациях.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля или нет? На какие вычеты имеет право продавец машины? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их немного. Например, от срока, в течение которого автомобиль находился в вашей собственности, его продажной цены, суммы расходов на покупку проданной машины (если таковые были). Но обо всем по порядку.

СОДЕРЖАНИЕ

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2017 и 2016 году (автомобиль 3 года или менее 3 лет в собственности)

Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости машины.

Срок нахождения автомобиля в собственности (более или менее 3 лет)

Если автомобиль находится в собственности 3 года (или больше), то налог с продажи автомобиля платить не нужно. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена статьей 217 пунктом 17.1 Налогового кодекса. Цитата:

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Иное имущество — это любое имущество, которое не является недвижимостью (в том числе и автомобили). По недвижимости действуют свои правила расчета налога.

Причем 3 года это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения автомобилем может начаться в начале, середине или конце года. Подробности про расчет срока владения имуществом смотрите по ссылке (заголовок Налог с продажи имущества и срок владения»).

Как определить начало срока с с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.

Таким образом, налог при продаже автомобиля находящегося в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно. В этой ситуации нет и необходимости подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке.

Налог с дохода от продажи автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость машины.

Продажная стоимость автомобиля (автомобиль менее 3 лет в собственности)

Доход от продажи автомобиля, который находился в вашей собственности меньше 3 лет, облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи автомобиля. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного автомобиля. Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.

Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи автомобиля

Сумма налога рассчитывается по простой формуле:

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Статья 220. Имущественный налоговые вычеты

1. При определении . налоговой базы . налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем . ;

Под «иным имуществом» имеется ввиду в том числе и автомобиль. Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке >>>

Пример
Иванов владеет автомобилем меньше трех лет. Он решил его продать.

В данном случае имущественный вычет больше дохода. Считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Декларацию 3-НДФЛ Иванов подать обязан в любом случае.

Всеми машинами продавец владел меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку автомобилей, нет. Поэтому продавец пользуется вычетом.

Если же доход от продажи был получен не в одном, а в разных годах (например, в 2016 и 2017), то вычет будет применяться в каждом году.

Доходы минус расходы

Продав автомобиль который был менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его покупкой. Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпунктом 2 Налогового кодекса. Цитата:

Расходы по приобретению автомобиля должны быть подтверждены документами (договором, чеком ККТ, платежным поручением и т. д.). Налоговая инспекция будет их проверять. Причем вы должны подтвердить не только факт покупки машины (например, договором), но и факт ее оплаты (например, квитанцией к приходному ордеру, распиской продавца в получении от вас денег и т. д.). При отсутствии любого из этих документов расходы не будут приняты налоговиками. И у вас останется только первый вариант уменьшения дохода при расчете налога — имущественный вычет.

Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы (например, автомобиль продан дешевле, чем куплен) налог платить не надо. Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения.

Пример
Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

Многие полагают, что продав одну машину и купив другую, они вправе при расчете налога уменьшить доход на затраты по приобретению новой машины. Такого права у них нет! Затраты на покупку нового автомобиля к доходу от продажи старого никакого отношения не имеют. При расчете налога этот доход может быть уменьшен исключительно на расходы по приобретению ПРОДАННОЙ машины.

Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются.

Пример
Продаются две машины, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет.

Неправильный вариант (!) расчета дохода и налога с продажи автомобиля

Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи автомобиля

— доход от продажи первой машины, облагаемый налогом:

— доход от продажи второй машины, облагаемый налогом:

Внимание!

При продаже автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату автомобиля должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет (при покупке в салоне). К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке в салоне или у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью».Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы (см. по ссылке).

Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Использование двух способов уменьшения дохода одновременно

Однако, по мнению налоговиков подобные разьяснения несколько противоречат Налоговому кодексу (это второе мнение). В кодексе говорится, что расходы можно применить ВМЕСТО вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы вне зависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать». Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

Это интересно:  Вписать ребенка в загранпаспорт: сколько по времени занимает процесс, можно ли укоротить срок до трех дней, если надо быстро, как долго делать на двух детей?

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности на основании 23 статьи Налогового кодекса страны является обязательным для всех автовладельцев. Вместе с тем есть ряд случаев, в которых продавец имущества избавляется от необходимости выплачивать данный налог. Для этого сперва необходимо разобраться, какая сумма прибыли от продажи автомобиля налогом не облагается вообще.
Если человек купил машину за одну цену, а продал её дороже, он получил прибыль с этой сделки, а значит, обязан выплатить 13% НДФЛ с неё. В ситуации, когда ТС было у него в собственности меньше 3 лет, декларацию требуется подавать в обязательном порядке.

Если же автомобиль продали за цену меньшую, нежели его изначальная стоимость на дату покупки, продавцу не нужно платить налог на прибыль. Период владения при этом значения не имеет. Также законом даны поблажки для лиц, которые продали машину за сумму, дешевле 250 тысяч рублей. Применить право на льготу в этом случае можно лишь раз на 12 месяцев.

Какие документы необходимо подготовить для налоговой

С наступлением 1 января следующего за датой совершения сделки года и вплоть до 30 апреля продавец обязан передать в налоговую службу оформленную декларацию 3-НДФЛ.

Помимо самой декларации потребуются такие справки:

  • Договор купли-продажи и расписка о получении денег – будет служить документальным свидетельством того, что сделка между физическими лицами успешно состоялась. Расписка – справка необязательная, её вполне заменит фраза «Всё расчёты были выполнены верно» в договоре;
  • Если автомобиль был куплен в салоне, потребуется справка-счёт или чек;
  • Также потребуется оригинал паспорта продавца и его копия;
  • Заявление на получение налогового вычета и декларация 2-НДФЛ.

Часто случается, что документы, с помощью которых гражданин может подтвердить факт совершения сделки, пропали или утеряны. Паниковать не стоит, потребуется пойти в ГИБДД и там написать заявление с требованием предоставить копию договора купли-продажи. Обязательно потребуется указать базовые сведения о заключённой сделке: примерную дату, указанную стоимость ТС, сведения о покупателе и продавце.

Можно ли снизить величину налога к уплате

Законом допускается снижение базы налога путём вычитания из суммы к уплате расходов автовладельца. Речь идёт о платежах, прямо связанных с покупкой машины: поиск и подбор подходящей модели в соответствии с пожеланиями покупателя и проверка юридической чистоты сделки.
Есть специализированные организации, в которые можно обратиться просьбой проверить состояние машины, перегнать ТС к покупателю (довольно распространённая проблема, когда обе стороны сделки живут в разных населённых пунктах), а также проследить за процессом заключения сделки и проверить все предоставляемые продавцом документы. Покупателю машины в этом случае нужно заключить договор с представителем такой организации, который теперь будет предоставлять его интересы как доверенное лицо. Соответственно, требуется нотариально заверить доверенность и оплатить услуги такого специалиста. При наличии у человека договора, расписки или чеков, доказывающих факт обращения к специалисту, он может претендовать на уменьшение суммы НДФЛ при последующей продаже этого ТС.
Следующая ситуация, в которой гражданин вправе уменьшить сумму налога – если автомобиль был получен им в дар от не близкого родственника. При получении этого дара человек уже однажды уплатил НДФЛ на подарок, так что уплаченная сумма является расходами на покупку авто. Чтобы доказать своё право на льготу, необходимо предоставить налоговую декларацию и копию платёжки.
Аналогично обстоят дела с автомобилями, полученными в наследство после смерти наследодателя. Все расходы на государственную регистрацию ТС, государственная пошлина за оформление свидетельства, а также оценочная экспертиза, в процессе которой определяется реальная стоимость объекта – все эти траты новый собственник может компенсировать. Для этого достаточно иметь при себе платёжные документы, из которых чётко видно общую сумму расходов.

Некоторые расходы учесть нельзя. Речь идёт о:

  1. Выплаченных по автомобильному кредиту процентах;
  2. Приобретении страхового полиса КАСКО или ОСАГО, страховка жизни и здоровья;
  3. Если наследник выплатил некоторую сумму долгов после смерти наследодателя и лишь потом получил автомобиль. По закону, наследник вправе отказаться от наследства, если же он принимает решение вступить в право наследования, он получает не только то, что положено ему по завещанию, но и долги умершего.

Вместе с тем есть некоторые спорные моменты. Например, иногда ФНС готова включить расходы на ремонт и переоборудование автомобиля в общую стоимость и таким образом человек получит за них компенсацию. В ряде других случаях суммирования расходов добиться не получится. Поэтому важно заранее проконсультироваться с опытным юристом.

В заключение

В любом случае до 30 апреля года, идущего за годом заключения сделки, в налоговую требуется передать заполненную декларацию 3-НДФЛ. Уклонение от обязанностей чревато штрафом: 1000 рублей и 5% от суммы налога, которые будут насчитываться ежемесячно. Пеня за игнорирование сроков уплаты исчисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

О том, что суммы, вырученные от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее чем три года, подлежат налогообложению, читал даже ленивый. Благо, информации на эту тему более чем достаточно. Все знают и о налоговом вычете, и о налоговой базе. Тем не менее каждый год тысячи российских граждан, продавших машины и уже забывших об этом, находят вдруг в почтовом ящике извещения от налоговых органов с указанием суммы налога за проданный автомобиль, иногда с пеней и штрафными санкциями.

Главное

Ниже будут рассмотрены все тонкости налогообложения по суммам дохода за проданный автомобиль. И все же начать следует с главного.

Для того чтобы впоследствии избежать неприятностей, штрафов и тому подобного, важно запомнить одну вещь. За сколько бы вы ни продали свой автомобиль, сколько бы всего вы ни прочитали о налоговых вычетах, как бы ни были уверены, что налогообложению вы не подлежите, действуйте по одному простому правилу – обязательно подайте в налоговый орган декларацию о доходе с продажи машины. Приложите к декларации все документы, необходимые для определения вычетов, установления вашей прибыли и так далее. И спокойно ждите, пока налоговики разберутся с вашим делом. Что бы они ни насчитали, вы будете защищены от санкций за несвоевременную подачу декларации и за неуплату налога.

Немного о справедливости

Наверное, все задавались вопросом, почему продажа автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет, облагается налогом, а более 3 лет – нет. Это действительно кажется несправедливым. Ведь машина, пробывшая у хозяина 3 года, мало чем отличается от машины, пробывшей у хозяина 3 года и 1 день.

Дело в том, что изначально это разграничение предназначалось для налоговой борьбы с теневым бизнесом ввоза б/у автомобилей. Принято считать, что быстрые сроки продажи свидетельствуют о коммерческой деятельности продавца. По большей части, так и есть. Владелец автомобиля, приобретший его для себя и продавший через 2-3 года, с учетом налогового вычета и затрат на приобретение, практически избавлен от налогового бремени. Зато тот, для кого перепродажа автомобилей – это бизнес, выплатит довольно крупную сумму налогов.

Налоговый вычет

Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы. Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи.

Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги.

Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года. В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.

Доход и прибыль

Из разъяснений Минфина РФ от 04.09.2017 года относительно п.2. статьи 220 НК становится ясно, что помимо налогового вычета продавец автомобиля может сделать вычет из налоговой базы сумм, затраченных им на приобретение автомобиля. И именно по этому пункту налогоплательщики совершают большинство ошибок.

Важно! Как видно из текста разъяснений, налогоплательщик может либо сделать налоговый вычет, либо сделать вычет расходов из суммы дохода. Вычитать и то, и другое недопустимо. Каждый сам должен решить, какой вычет для него выгоднее.

Для правильного выбора надо уяснить, что понятия «доход» и «прибыль» далеко не эквивалентны. Под доходом понимаются материальные блага, поступившие в распоряжение человека или организации. Прибыль же, в свою очередь, означает положительную разницу между доходом и расходами на получение этого дохода. Если доход равен расходам, то это не прибыль, а покрытие издержек.

Это интересно:  Правила перевозки детей в автомобиле в 2019 году - с 1 января, новые, в легковом, на переднем сиденьи

Самое простое определение этих финансовых терминов дал кот Матроскин – «Для того, чтобы продать что-то ненужное, надо купить что-то ненужное». То есть чтобы продать машину, ее надо приобрести. Сумма, потраченная на приобретение, считается издержками. Деньги, вырученные с продажи, считаются доходами. Разница между издержками и доходами, соответственно, будет либо прибылью, либо убытком.

Выбор наиболее выгодного способа вычета будет выглядеть примерно так:

= 0 налоговой базы.

Как видно из примера выше, в данном случае лучше применить вычет затрат на приобретение машины.

Таким образом, общим правилом в вопросах снижения налога будет снижение размера прибыли путем применения того или иного вида вычета.

Важно! Вычет издержек из суммы дохода не имеет ограничения. Сколько бы машин ни продал гражданин в течение года, к каждой из них он имеет право применения вычета издержек.

Налоговая ставка

Процентную ставку с доходов от отчуждения транспортных средств, находящихся в собственности менее 3 лет, регламентирует пункт 1 статьи 224 НК РФ. В силу данной статьи, процентная ставка будет составлять 13% от налоговой базы.

Как было сказано выше, налоговая база вычисляется путем минусования налогового вычета из вырученной от продажи суммы. В арифметическом выражении это будет выглядеть примерно так:

  1. 500000 р. (сумма, вырученная от продажи) – 250000 р. (налоговый вычет) = 250000 рублей (налоговая база).
  2. 250000 × 13% = 32500 рублей налог.

Вариант 2 – вычет расходов на покупку машины.

  1. 1000000 р. (сумма вырученная от продажи) – 1000000 р. (затраты на приобретение машины) = 0 рублей (налоговая база).
  2. 0 × 13% = 0 рублей налог.

Видео — Налог с продажи автомобиля

Калькулятор налога с продажи машины менее 3 лет в собственности

Почему необходимо подавать декларацию

Декларация – не единственный способ для налоговых органов узнать о доходах гражданина. Сведения о договорах купли-продажи автомобилей поступают налоговикам от ГИБДД по результатам переоформления права собственности на машину.

Налоговые органы не занимаются по собственной инициативе налоговыми вычетами и, уж тем более, понятия не имеют о том, на какой вычет по издержкам может претендовать налогоплательщик. Получив извещение от ГИБДД с приложением копии справки-счета, налоговики отправляют гражданину требование о подаче декларации. А иногда не отправляют.

В случае неподачи декларации происходит процедура начисления налога, исходя из продажной стоимости машины в справке-счете. Разумеется, никакие вычеты при этом не применяются.

Далее происходят болезненные для налогоплательщика вещи. В случае, если с учетом всех вычетов у гражданина остается налоговая база, то помимо налога ему придется выплатить штраф за неподачу декларации и пеню:

  1. Штраф за неподанную декларацию составит 5% от суммы налога. Штраф начисляется ежемесячно, и в совокупности может стать немалым (ст.119 НК).
  2. За неподанную декларацию плюс неуплату налога штраф составит 20% от НДФЛ. Если ФНС усмотрит в просрочке умышленные действия, то штраф может достигнуть 40% от НДФЛ.
  3. Пеня при неподаче декларации и неуплате налога вовремя составит 1/300 от рефинансирующей ставки ЦБ за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования на 2018 год составляет 7,5%. Вычислить сумму пени можно следующим образом: сумма налога × 7,5% : 300 × количество дней просрочки.

750 р. : 300 = 2,50 р. за день просрочки

2,50 р. × 100 (дни просрочки) = 250 рублей.

Если налоговая база полностью поглощается вычетами, то есть декларация является нулевой, то налогоплательщику будет начислен только штраф за неподачу декларации в размере 1000 рублей, в соответствии со ст.119 НК.

Прилагаемые к декларации документы

Необходимость приложения документов к декларации определяется тем способом вычетов, который выбрал для себя налогоплательщик.

Если выбран налоговый вычет в виде суммы издержек на приобретение проданной машины, то потребуются документы по этим издержкам. К ним могут относиться: справки-счета, договора купли-продажи с указанием цены, другие бумаги.

Таким образом, список документов, которые необходимо предоставить в налоговый орган, будет следующим:

Помимо этого, одновременно с подачей декларации следует представить и заявление о налоговом вычете. Заявление имеет свободную форму и может быть как набрано компьютерным способом, так и написано от руки.

Заполнение декларации и сроки

Декларация на продажу автомобиля подается с 1.01 по 30.04. года, следующего за годом, когда была продана машина.

Существуют следующие способы подачи декларации:

  1. Самостоятельно заполнить ее в налоговом органе.
  2. Скачать из Интернета бланк декларации, заполнить его и отправить заказным письмом.
  3. Составить декларацию онлайн. Для этого способа потребуется скачать с Интернета специальную программу «Декларация». Ее предлагают к скачиванию множество сайтов. Но лучше сделать это с официального сайта налоговой службы.

Данная программа при помощи собственных алгоритмов поможет налогоплательщику составить декларацию без ошибок. Трудностей возникнуть не может, поскольку программа подсказывает буквально каждое действие. Заполненную декларацию следует распечатать и либо самостоятельно доставить в налоговый орган, либо отправить заказным письмом с приложением необходимых документов.

Важно! Отправляя декларацию письмом, следует обязательно составить почтовую опись приложенных документов.

При заполнении декларации онлайн главное – помнить несколько основных критериев. Впрочем, можно и не помнить. Их подскажет программа.

  1. При выборе ставки налогообложения выбираем 13%.
  2. В данных дохода указываем цену продажи машины.
  3. При выборе налогового вычета в виде 250000 рублей кодом вычета проставляем цифру 906.
  4. При выборе налогового вычета в виде издержек на приобретение ставим код 903.

Видео — Как рассчитать какой размер налога на доходы с продажи автомобиля нужно заплатить?

Особые вопросы при определении вычета издержек

При оформлении автомобиля, полученного в дар либо по наследству, в сумму издержек для налогового вычета могут быть включены только:

  • расходы по оформлению дарственной;
  • расходы по открытию наследственного дела и по принятию наследства.

К данным расходам относятся все выплаты по государственной пошлине и гонорар нотариуса.

Не подлежат включению в вычеты суммы:

  • по страхованию машины;
  • по транспортному налогу;
  • проценты по автокредитам;
  • невыплаченная часть кредита за автомобиль.

К сведению! Спорными являются вопросы включения в издержки сумм, затраченных на ремонт, тюнинг и прочие улучшения автомобиля, повлекшие за собой увеличение его стоимости. Разъяснения Минфина в этой части не являются обязательными для исполнения, а потому налоговые органы придерживаются мнения, что расходы на улучшение не могут входить в сумму издержек. В случае, если улучшения намного увеличили стоимость машины, стоит попытаться доказать это налоговым органам. Способы доказательства могут быть разными. Можно предъявить налоговикам расходные документы либо заключение независимого эксперта-оценщика. Если налоговый орган не примет во внимание приведенные доводы, можно обратиться в суд с соответствующим иском.

Как поступить в случае утери подтверждающих издержки документов

В случаях, когда налогоплательщику нечем документально подтвердить издержки по тратам на приобретение машины, данный налоговый вычет применяться не будет.

Можно посоветовать восстановить платежки и чеки, или предоставить налоговикам косвенные документы, свидетельствующие об издержках.

К ним можно отнести:

  1. Копию справки-счета, имеющуюся в ГИБДД. Разумеется, ГИБДД не обязано выдавать эти копии, но иногда они идут навстречу.
  2. Копию утерянного договора о продаже машины можно получить у нотариуса, оформившего сделку, либо в управлении нотариальных органов. В договоре должны содержаться данные о сумме сделки и указания о полной оплате.
  3. Подтверждение, данное продавцом в получении оплаты за проданное транспортное средство.

Особенности продажи автомобиля индивидуальным предпринимателем

Вопросы налогообложения индивидуальных предпринимателей, работающих по УСН, в случае отчуждения ими автомобиля, наиболее полно освещены в разъяснительном письме Министерства Финансов РФ.

Исходя из смысла данного письма, в случае отчуждения ИП транспортного средства, применяемого им ранее в интересах предпринимательской деятельности, налогообложение будет производиться на общих основаниях вне зависимости от того, сколько времени автомобиль был в собственности ИП.

Таким образом, налогообложение ИП подпадает под регулирование статей главы 23 НК РФ «О налогах физических лиц». При этом налоговые вычеты, в силу ст.220 п.2 НК РФ, не будут применяться к отчужденному транспорту, использовавшемуся в финансовой деятельности ИП, независимо от того, больше либо меньше 3 лет автомобиль находился во владении ИП.

Проще говоря, индивидуальный предприниматель заплатит налог, как физическое лицо, и не сможет претендовать на налоговые вычеты.

Возникает вопрос – как поступить индивидуальному предпринимателю, чтобы сократить налоговые выплаты и иметь возможность получить налоговый вычет. Все зависит от того, как было зарегистрировано транспортное средство. Если предпринимательская деятельность ИП подразумевает специальные способы регистрации автомобиля, например, при работе в такси, на общественном транспорте и т.д., то на снижение налоговой базы рассчитывать не приходится. Если же специальная регистрация места не имела, то следует продать машину, как физическое лицо, и получить все полагающиеся по закону возможности налоговых вычетов.

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Какой налог при продаже автомобиля менее 3 лет

Налог при продаже автомобиля менее 3 летнего возраста — вполне привычное и законное дело. Граждане уже давно привыкли, что в налоговой системе РФ имеется множество особенностей. О них, но в отношении сделок купли-продажи транспорта, мы и поговорим. Ведь всегда интересно, к чему стоит готовиться. Может быть, лучше подождать какое-то время, чтобы осуществить сделку в более поздний период? Конечно, каждый решает сам. Но несколько полезных советов все же дать стоит. Они обязательно пояснят вам, какой налог при продаже автомобиля менее 3 лет положен, нужно ли вообще его платить, в какие сроки следует уложиться, а также есть ли возможность избежать оного.

Это интересно:  Как перевести деньги с симки на симку

Первое, что интересует граждан, — всегда ли нужно платить какие-то взносы в казну государства при купле-продаже чего-либо. Ответить тут, к счастью, можно конкретно — нет. Имеются некоторые случаи, когда у населения есть возможность увиливания от данных взысканий. К сожалению, к нашей ситуации никакого отношения они не имеют.

Дело все в том, что налог не платится за имущество, которое было получено в дар от близких родственников. Все равно, что это — машина или квартира. Кроме того, говоря о сделках, не нужно вносить деньги в казну государства, если вы продаете собственность, которая находится у вас уже более 3-х лет. До этого момента платить придется. Правда, разные суммы. Все зависит от конкретных ситуаций. То есть в некоторых случаях вы заплатите больше, когда-то меньше. Но вот освободиться от такого платежа, как налог при продаже автомобиля менее 3 лет, не выйдет. Эта норма прописана в законе. Неисполнение ведет к ответственности и проблемам с налоговыми органами.

Тип налогов

Как избежать проблем? Достаточно просто погасить все долги перед государством. И после можно спать спокойно. Как бы странно это ни звучало, но придется при продаже авто вносить в казну государства как минимум два взноса в обязательном порядке. О чем идет речь?

Это еще не все. Какие налоги при продаже автомобиля будут положены, если собственность находилась у вас менее 3-х лет? Как мы уже выяснили, первый платеж — транспортный. А второй — подоходный. Он вносится налогоплательщиками за получение прибыли. Опять же, данное правило не действует на тех, кто продает машину после владения ей более 36 месяцев. Теперь о каждом «взносе» поподробнее.

Подоходный налог

Что ж, начнем, пожалуй, с самого важного. Каким налогом облагается продажа автомобиля, да и вообще, любая аналогичная сделка с имуществом? Разумеется, подоходным. Или, как его еще называют, — налогом на прибыль.

Распространяется это правило и на физических лиц, и на организации. Кроме того, неважно, резидент вы страны или нет. Подоходный налог платят все. Но в разных размерах. Все зависит от нескольких факторов. Во-первых, от типа налогоплательщика (обычные граждане платят меньше, чем компании), во-вторых, от гражданства. Согласно современным законам, если вы иностранный гражданин-нерезидент, взнос за сделку будет почти в 2 раза выше. Именно такое правило распространяется на куплю-продажу.

Сколько платить

Сумма налога с продажи автомобиля в фиксированном размере установлена быть не может. То есть все сугубо индивидуально. Нельзя точно сказать, сколько будут платить граждане налоговым органам. Можно разве что произвести соответствующие подсчеты самостоятельно для каждого периода и случая.

Подоходный налог взимается в фиксированных процентах от вашей прибыли. Но, как не трудно догадаться, доход при продаже недвижимости всегда отличается. А значит, налог при продаже автомобиля менее 3 лет будет варьироваться.

Тем не менее точно известно, что с вас удержит государство 13 % от вашей прибыли. Именно такое правило актуально для физических лиц. В данном размере уплачивается подоходный налог. От указанной ставки и нужно отталкиваться. Правда, здесь важно учитывать стоимость транспорта. Обычно принято исходить из кадастровой стоимости. Но в налоговых органах считают, что отталкиваться нужно от рыночной цены. Это вечный вопрос, который уже мало кого волнует. Ведь граждане просто платят подоходный налог от суммы, полученной в ходе продажи транспорта.

Нерезиденты и компании

Что дальше? Как быть, если производится продажа автомобиля физическим лицом? Налоги, как мы уже выяснили, платят в размере 13 % от суммы сделки. В принципе, ничего трудного в этом нет. А как же тогда обстоят дела с нерезидентами и компаниями?

Они тоже будут уплачивать подоходные налоги. Но в иных размерах. Например, с организаций взимается стандартно 20 % от прибыли, а с нерезидентов — по 30 %. Именно такие правила устанавливаются для подоходного налога в России. То есть, чем выше сумма, указанная в договоре, тем больше придется платить. Поэтому чаще всего продажа авто производится только физическими лицами. Это выгоднее.

Транспортный налог

А вот налог на транспорт вызывает куда больший интерес. Ведь он носит региональный характер. Это значит, что в каждом городе данные выплаты в казну государства будут отличаться. Многое зависит от мощности двигателя, количества месяцев владения и, разумеется, ставки налога.

Подсчеты этого взноса просты до безумия. Достаточно просто обратить внимание на несколько формул. Точнее, она всего одна, но, в зависимости от ситуации, видоизменяется. Достаточно количество лошадиных сил умножить на налоговую ставку, установленную в вашем регионе, и вы получите сумму налога за транспортное средство.

Если авто в собственности менее 1 года, то полученные цифры умножаются на частное от деления количества месяцев владения на 12. Роскошные авто также имеют свои особенности. К слову, речь идет о транспорте (легковом), который в среднем стоит от 3 миллионов рублей. Тогда появляется повышающий коэффициент. При владении транспортом более 12 месяцев коэффициент умножается на лошадиные силы в двигателе и на налоговую ставку, установленную государством. А когда вы меньше года пропользовались машиной, нужно вторую формулу домножить на коэффициент. На самом деле ничего трудного в данном процессе нет.

Сроки и порядок

Произошла продажа автомобиля физическим лицом. Налоги при этом, как мы выяснили, платить придется. Ведь в нашем случае транспорт находился в собственности менее 3 лет. Точные суммы уже подсчитаны, что дальше?

Теперь необходимо понять, каков порядок оплаты, а также сроки произведения платежа. Обычно гражданам позволено платить до 15 июля года, следующего после сделки. А вот отчет придется проводить раньше — к концу налогового отчетного периода, то есть до 30 апреля каждого года. Чаще всего именно к этой дате происходит оплата всех налогов. Называется данный прием авансовым платежом. Он совершается по желанию, для удобства граждан.

При совершении продажи авто менее 3 лет, нужно предоставить в налоговую специальный отчет. Он называется 3-НДФЛ. Заполняется предельно легко. Особенно, если никаких затрат на сделку у вас не было.

Документы для отчета

Каким налогом облагается продажа автомобиля, мы уже выяснили. Что дальше? Теперь необходимо знать, что за документы пригодятся для отчета. Ведь декларация является важным моментом в вопросе выплат в казну государства.

Пугаться не стоит. Приготовить нужно в основном только справку 3-НДФЛ. Это основной источник декларирования доходов физических лиц. Заполнить ее не составит труда. Для этого вам пригодятся следующие документы (их при подаче декларации тоже лучше предъявить):

  • сведения о покупателе (ФИО, дата рождения, указывается в качестве источника средств);
  • ваши паспортные данные;
  • ПТС и технический паспорт на авто;
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • СНИЛС и ИНН (продавца);
  • справки о расходах (если есть, для вычета).

Это все. При помощи простых электронных программ производится заполнение декларации, после чего к ней прилагаются документы (точнее, их копии), а далее отчетность подается в вашу налоговую службу. Ничего трудного или особенного. Не забывайте о сроках, в которые требуется уложиться. Желательно вместе с подачей декларации оформлять еще и оплату всех налогов. В том числе и транспортный. К слову, он обычно платится до 1 декабря. Налог после продажи автомобиля платится подоходный, а заранее — транспортный. Лучше сразу же погасить вашу задолженность перед государством.

Расчет базы

Также очень интересным моментом в вопросе подоходного налога является расчет так называемой базы. Она служит основным источником нашего сегодняшнего платежа. Чем меньше база, тем ниже налог.

Вообще, если происходит продажа транспортного средства, обычно подразумевается под этим то, что за базу берется сумма сделки. Это стандартный вариант развития событий. В некоторых ситуациях авто включает в себя какие-то расходы. Тогда база рассчитывается по принципу: доходы минус расходы. А затраты можно покрыть при помощи оформления соответствующего вычета при подаче 3-НДФЛ.

Тем не менее пугаться не нужно. Платить вы все равно не будете. А вот декларацию подать в налоговые органы придется. В обязательном порядке нужно приложить в подобной ситуации документы о ваших расходах, а также настоящий договор купли-продажи. Это не так уж и трудно.

Статья написана по материалам сайтов: vashnal.ru, vseofinansah.ru, law-world.ru, fb.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector